Le premier semestre de cette année a marqué le pire performance du S&P 500 depuis 1970. Avec la flambée de l'inflation et la hausse des taux d'intérêt, l'indice a affiché une perte de 20.6 %. Le mauvais sentiment a peut-être été exagéré. Les marchés ont continué à organiser un rallye impressionnant. Depuis le Juin bas, le S&P 500 a enregistré un gain de 17 %.
Une grande conversion Roth peut pousser un client dans une tranche d'imposition plus élevée. Les conversions partielles sont un moyen courant d'éviter ce problème.
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Pourtant, de nombreux portefeuilles affichent encore des pertes importantes, en particulier ceux fortement pondérés dans les secteurs technologiques et biotechnologiques à forte croissance. Pour l'année écoulée, le
ETF ARK Innovation
(ARKK) est en baisse d'environ 47 %, même si, depuis la mi-juin, le fonds a rebondi de 38 %.
Il existe certaines stratégies pour aider les clients ayant des pertes de placement. L'un est un Conversion de Roth. C'est là que vous transférez des actifs d'un compte de retraite - comme un IRA traditionnel, 401 (k) ou 403 (b) - vers un Roth IRA.
"Un grand avantage de faire une conversion Roth après un recul important est que c'est presque comme si vous obteniez un Roth IRA en vente ou à prix réduit", a déclaré Ashton Lawrence, conseiller financier et partenaire chez Goldfinch Wealth Management.
Mais il y a d'autres avantages importants. Voici un aperçu :
Avantages fiscaux. Supposons que votre client a un IRA traditionnel avec 100,000 32 $ en fonds avant impôts. À une tranche d'imposition de 32,000 %, la facture fiscale serait de 70,000 22,400 $ pour une conversion Roth. Cependant, si la valeur du portefeuille chute à 9,600 XNUMX $, l'impôt dû sera de XNUMX XNUMX $, soit une économie de XNUMX XNUMX $. Cela pourrait être plus élevé si le client tombe dans une tranche inférieure.
"En imposant ces fonds aujourd'hui et en détenant ces actifs jusqu'à 59 ans et demi - à quelques exceptions notables près - il n'y aura pas d'impôt sur les retraits futurs, pas de pénalité de 10% et pas de distributions minimales requises à 72 ans", a déclaré Eric Thompson, un directeur. et conseiller en gestion de patrimoine chez Round Table Wealth Management.
Supports. Une conversion Roth est généralement logique si vos impôts augmentent à l'avenir. Gardez à l'esprit que le Loi sur les réductions d'impôt et les emplois devrait expirer d'ici la fin de 2025. Cela signifie que les tranches d'imposition reviendront aux niveaux avant que le Congrès n'adopte la législation. Par exemple, la tranche de 24 % reviendra à 28 %, le taux de 32 % passera à 33 % et la tranche de 37 % deviendra 39.6 %.
La loi a conservé l'ancienne structure de sept tranches d'imposition sur le revenu des particuliers, mais dans la plupart des cas, elle a abaissé les taux. Le taux le plus élevé est passé de 39.6 % à 37 %, tandis que la tranche de 33 % est tombée à 32 %, la tranche de 28 % à 24 %, la tranche de 25 % à 22 % et la tranche de 15 % à 12 %.
Vous devez également tenir compte des impôts de l'État. Si un client déménage dans un autre État, il se peut qu'il n'y ait pas d'impôt sur le revenu.
"Les planificateurs peuvent utiliser un logiciel qui tient compte à la fois des taux d'imposition et des retours sur investissement ainsi que de l'âge du contribuable pour faciliter la planification et donner un aperçu au contribuable", a déclaré Larry Harris, directeur des impôts chez Parsec Financial.
Conversions partielles. C'est une stratégie populaire. La raison en est qu'une grande conversion Roth peut pousser un client dans une tranche d'imposition plus élevée.
"Ceux qui se situent dans la tranche d'imposition de 24% doivent être particulièrement prudents avec cela, car la prochaine tranche est de 32%, ce qui équivaut à une augmentation d'environ 33%", a déclaré Kevan Melchiorre, co-fondateur et associé directeur de Tenet Wealth Partners. "Des conversions partielles sur plusieurs années peuvent aider à étaler cette ponction fiscale potentielle."
Une conversion importante peut également signifier payer des primes plus élevées pour Medicare Part B et D. La partie A couvre l'hospitalisation et les soins de santé à domicile tandis que la partie B concerne les services médicaux, les soins ambulatoires et les achats d'équipement médical.
"Bien que ce ne soit pas un facteur décisif, les clients doivent en être conscients", a déclaré Catherine Azeles, consultante en investissement pour Conrad Siegel.
Une conversion Roth peut même avoir un impact sur le financement des collèges. Généralement, la distribution est prise en compte dans le calcul de l'aide financière.
Planification successorale Le Secure Act (le nom est un acronyme pour Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) exige que les bénéficiaires non conjoints des IRA traditionnels hérités distribuent tous les fonds dans un délai de dix ans. Cela peut signifier des factures fiscales beaucoup plus élevées. Ils seront encore pires pour les bénéficiaires qui ont des revenus élevés.
Mais avec un Roth IRA, il n'y a pas d'impôts dus. "Pour les personnes qui ne prévoient pas avoir besoin de ces fonds, une conversion Roth constitue un excellent outil de transfert de richesse aux enfants et petits-enfants", a déclaré Thomas F. Scanlon, conseiller financier chez Raymond James Financial Services. "Cela pourrait se traduire par des décennies de croissance en franchise d'impôt."
Tom Taulli est un écrivain indépendant, auteur et ancien courtier. Il est également un agent inscrit, ce qui lui permet de représenter des clients devant l'IRS.
Source : https://www.barrons.com/advisor/articles/roth-conversion-tax-advantages-51660678795?siteid=yhoof2&yptr=yahoo