Un dénonciateur de MicroStrategy donne des informations surprenantes sur Michael Saylor dans une poursuite pour fraude fiscale de 25 $

Le district de Columbia a intenté une action civile célèbre le 31 août alléguant que Michael Saylor, le principal promoteur de Bitcoin, avait fraudé le district de 25 millions de dollars en impôts. Le prix de la principale crypto-monnaie n'a pas encore été affecté par les révélations de l'affaire. Cependant, ils peignent une image intrigante du prétendu comportement du promoteur flamboyant en tant qu'escroc qui était tellement captivé par ses projets qu'il ne pouvait s'empêcher d'en parler, une faiblesse qui semble avoir été sa chute.

Les poursuites prétendent que Saylor a traité d'autres personnes riches qui payaient des impôts dans le district de "fous" et a exhorté des amis à l'imiter. L'accusation la plus étonnante contre Saylor est qu'il aurait recruté ses subordonnés chez MicroStrategy pour unir leurs forces dans un stratagème complexe pour perpétrer la fraude. Conscient que Saylor évitait de manière flagrante des millions d'impôts et mettait en danger l'entreprise qu'il avait bâtie, la direction de la société d'analyse de données s'est soumise au patron par peur.

Une allégation antérieure de lanceur d'alerte a donné naissance à l'affaire du district. Le district a historiquement utilisé la False Claims Act pour poursuivre les entrepreneurs qui surfacturent ou ne terminent pas les projets de construction, par exemple. Le district de Columbia a modifié la loi en 2021 pour permettre aux résidents privés d'intenter des poursuites pour évasion fiscale contre «des organisations et des particuliers à hauts revenus», avec DC comme co-demandeur. La première action a été intentée par le dénonciateur en août 2021, accusant Taylor d'avoir frauduleusement évité 25 millions de dollars de paiements. Le procès a été scellé et est resté privé jusqu'à ce que le district dépose une action différente le dernier jour d'août qui contenait essentiellement les mêmes accusations.

Il est évident que le dénonciateur a eu de nombreux contacts avec Michael Saylor, et compte tenu de sa compréhension des luttes de pouvoir au sein de MicroStrategy, il se peut qu'il ait été un cadre supérieur. L'histoire du lanceur d'alerte est plutôt approfondie, en fait. Il affirme que de 2013 à 2020, Saylor a passé la majeure partie de son temps à DC alors qu'elle prétendait résider en Floride, un État sans impôt sur le revenu. Le livret regorge de friandises amusantes qui mettent en évidence l'amour de Saylor pour la capitale nationale : comment Saylor a combiné trois somptueux appartements au bord de l'eau à Georgetown pour créer le penthouse de 7,000 20 pieds carrés qu'il appelle Trigate, ainsi que l'endroit où il vivait la plupart du temps, le yacht et l'engin de secours qu'il a amarré devant la résidence, ses apparitions fréquentes au prestigieux Café Milano et sa dépendance à voler autour du monde dans le jet privé Bombardier Global Express de MicroStrategy, pour lequel la FAA conserve des dossiers de vol qui fournissent "une représentation presque parfaite des voyages de Saylor vers et depuis le district » au cours des XNUMX dernières années.

Selon la plainte, Saylor a payé 13.1 millions de dollars pour Villa Vecchia, une villa méditerranéenne face à la baie à Miami Beach, en 2012. Il a rapidement obtenu un permis de conduire, s'est inscrit pour voter et a commencé à payer ses impôts en Floride. Dans le même temps, il passait la majeure partie de son temps à Washington, DC, se rendant dans les bureaux de MicroStrategy à Tyson Corner, en Virginie, et « se livrant à la scène sociale du district ». Selon la plainte, "Il a même déclaré que ses copains de New York, de Californie ou du District étaient des" imbéciles "s'ils n'achetaient pas de la même manière une résidence en Floride et n'y passaient du temps afin d'esquiver les impôts sur le revenu des particuliers prélevés par leur États respectifs.

L'informateur a fait des recherches approfondies pour prouver que Saylor a passé la majeure partie de l'année à Trigate et seulement une petite quantité de temps en Floride. Saylor, selon lui, n'a participé qu'à trois élections générales en Floride en utilisant des bulletins de vote par correspondance qui lui ont été remis depuis son siège social en Virginie. Le procès du district reproduit les publications de Saylor sur les réseaux sociaux à partir de 2012, après qu'il a affirmé qu'il était en Floride, comme preuve qu'il ne bougeait pas. Il publie fièrement des photos de son dôme de plaisir de Georgetown dans les phases finales de la combinaison des unités environnantes en un opulent Trigate sur Facebook. Taylor fait l'éloge de "ma future maison" dans les légendes et déplore "à quel point il est difficile" de quitter la résidence par une belle matinée d'automne.

Le procès du dénonciateur rassemble des preuves à partir de publications sur les réseaux sociaux, de données de vol de la FAA et, plus intrigant, de «témoignages de son entourage le plus proche» pour démontrer combien de jours Saylor a passés en Floride et à Washington, DC, respectivement, de 2013 à 2019. Selon Législation de DC, le temps passé à voyager pour affaires ou pour le plaisir lorsqu'une personne ne fait que des allers-retours dans le district ne constitue pas des jours d'absence à des fins fiscales, vous ne pouvez donc pas prétendre que vous êtes hors de DC pendant la moitié de l'année et que vous ne devez donc pas prélèvements là-bas. Selon la plainte, Saylor a passé entre 270 et 331 jours à DC entre 2014 et 2019, y compris les déplacements vers et depuis le district. Il n'est jamais resté en Floride plus de 71 jours en une seule année. Saylor est donc loin d'avoir passé les 183 jours nécessaires en Floride pour être considéré comme un résident de l'État. Le suivi de ses mouvements montre qu'il a passé la majorité des jours soit physiquement présent à DC, soit à faire la navette. 2012 a été la seule exception. Même encore, Saylor a passé 70 jours de plus à DC qu'en Floride, il était donc également redevable des impôts cette année-là.

Saylor est poursuivi pour de grosses sommes

Selon le procès du district, Saylor aurait conclu un marché diabolique avec MicroStrategy afin de poursuivre la tromperie. Selon la réclamation, le directeur financier a déterminé que Saylor résidait réellement à DC en 2014 en gardant une trace des jours où elle était présente là-bas et en Floride. Sa résidence avait été répertoriée par MicroStrategy comme Floride pendant des années, même sur le W-2 du PDG. Saylor a été informé par le directeur financier (qui n'est pas nommé) qu'il ne pouvait plus « justifier » de cacher la véritable résidence de Saylor. Selon la plainte, "Le directeur financier a soulevé le sujet de l'évasion fiscale frauduleuse de Saylor à Saylor comme une cause potentielle de responsabilité pour l'entreprise."

En consentant à ce que MicroStrategy déclare sa véritable résidence, Saylor n'a pas apaisé son directeur financier. Au lieu de cela, selon le procès, il a conçu un plan pour obtenir l'aide de l'entreprise pour dissimuler la fraude. Il a consenti à prendre un salaire modeste de 1 $ chaque année à l'avenir. Selon le plan, une telle situation la rendrait moins susceptible d'attirer l'attention des agents du fisc de DC. Les avantages que MicroStrategy a accordés à Saylor pour les voyages en avion personnels, l'utilisation d'une voiture avec chauffeur et un détail de sécurité ont également été considérablement augmentés en même temps. Les impôts fédéraux dus sur ces prestations étaient payés par la société. Le risque de fausse déclaration de la condition fiscale de Saylor a été compensé par le fait qu'il ne recevait aucun salaire mais des avantages sociaux accrus, ce qui a réconforté le directeur financier. Les présidents des comités d'audit et de rémunération auraient donné leur approbation à l'arrangement, selon la plainte.

Dans le district, ces choses non monétaires seraient souvent considérées comme une rémunération et soumises à une imposition complète. Cependant, les avantages n'ont pas été divulgués à DC depuis que Saylor a revendiqué la résidence en Floride. Évidemment, Saylor et le directeur financier pensaient que la substitution de franges à de l'argent garantirait que l'arnaque resterait non découverte. La plainte affirme qu'en masquant le non-paiement continu des impôts du district par l'accusé Saylor, l'accord "[a permis] au défendeur Saylor d'éviter frauduleusement son obligation de payer les impôts du district".

La réponse du District est plus étendue. Il prétend que Saylor a déformé sa résidence pendant des années en Virginie avant de déménager en Floride. L'AG veut que Saylor paie 25 millions de dollars d'impôts en souffrance, 10% d'intérêts annuels et diverses pénalités. Saylor doit payer le triple du montant des arriérés d'impôts, des intérêts et des pénalités s'il perd puisque la nouvelle loi sur la fraude prévoit des dommages-intérêts triples. Le montant exact que Saylor doit n'est pas précisé dans la plainte. De plus, MicroStrategy est poursuivi pour une somme d'argent indéterminée. Selon l'avis de presse daté du 31 août, l'AG estime que Saylor et l'entreprise dépenseraient environ 100 millions de dollars au total pour résoudre les accusations. Saylor supporterait sans aucun doute le poids du fardeau; des dommages-intérêts triples sur les seuls impôts en souffrance totaliseraient 75 millions de dollars.

Si le district l'emporte dans le procès, le dénonciateur, qui aurait vu Saylor se vanter de son intelligence de première main, pourrait se voir attribuer jusqu'à 25% de la somme de règlement payée par Saylor et MicroStrategy, soit environ 25 millions de dollars.

Saylor a répondu au procès en déclarant: «Il y a dix ans, j'ai acheté une maison historique à Miami Beach et y ai déménagé ma famille depuis la Virginie. Malgré le fait que MicroStrategy a son siège social en Virginie, ma vie personnelle et familiale vit en Floride, où je vote également, j'ai siégé à des jurys et où je réside également. Je suis respectueusement en désaccord avec la position du District de Columbia et j'attends avec impatience un résultat juridique juste.
MicroStrategy a déclaré dans un communiqué que la poursuite incluait la question fiscale personnelle de M. Saylor. La Société n'était pas en charge de ses affaires courantes et n'était pas en charge de ses obligations fiscales personnelles. De plus, la Société n'a pas aidé M. Saylor à se soustraire à ses obligations fiscales personnelles.

Le prix des actions MicroStrategy chute

Au milieu de l'après-midi du 2 septembre, les actions de MicroStrategy étaient passées de 245 dollars par action à 217 dollars depuis le dépôt de la plainte, une chute d'environ 9 %. Mais compte tenu de sa mésaventure Bitcoin et de ses fondamentaux faibles, ce n'est en fait pas si mal. L'entreprise a enregistré une perte d'exploitation surprenante de 918 millions de dollars pour le deuxième trimestre le 2 août. Cela comprend une charge de dépréciation de 903 millions de dollars provenant de sa collecte d'environ 130,000 2.4 Bitcoins. Le fait que la plate-forme logicielle sous-jacente soit actuellement dans le rouge est cependant le plus inquiétant. Les paiements d'intérêts sur l'énorme dette de XNUMX milliards de dollars accumulée pour acheter Bitcoin ont dépassé son maigre bénéfice d'exploitation. En raison de la performance épouvantable, Saylor a démissionné de son poste de PDG et a assumé les responsabilités supplémentaires de président exécutif, la principale étant la stratégie d'acquisition de Bitcoin.
Au prix actuel d'un peu moins de 20,000 4 dollars par pièce, MicroStrategy a dépensé un total de 2.6 milliards de dollars pour Bitcoin, laissant le trésor de guerre de l'entreprise d'une valeur d'environ 1.4 milliards de dollars. Ces dépenses ont été financées à la fois par de nouveaux fonds propres et de la dette. Par conséquent, le risque cryptographique de Saylor lui a coûté 200 milliard de dollars. Ses avoirs ne valent actuellement que 2.4 millions de dollars de plus que les 2025 milliards de dollars d'emprunts obligataires qui ont été utilisés pour financer l'achat. Le premier paiement sur les dettes est dû en 200. La seule chance de Saylor de rembourser le prêt est si le prix du Bitcoin continue d'augmenter, selon Ryan Ballentine de Bireme Capital, une société qui court-circuite MicroStrategy. Il évalue l'entreprise à seulement quelques centaines de millions de dollars. Il est difficile de contester son analyse : la société de logiciels perd de l'argent et détient des avoirs en Bitcoin d'une valeur nette inférieure à 40 millions de dollars. Étant donné que même les bénéfices d'exploitation positifs seraient éliminés par les XNUMX millions de dollars d'intérêts annuels sur la dette Bitcoin, la société de logiciels a peu ou pas de potentiel pour devenir rentable à l'avenir. L'action est également devenue beaucoup plus risquée en raison de l'effet de levier massif de Taylor et du pari de la part de l'entreprise que le prix de Bitcoin montera en flèche malgré des mois de forte baisse.

La merveille est que MicroStrategy a toujours une capitalisation boursière gonflée de 2.5 milliards de dollars après avoir été touchée par le litige. Il se vendait pour la somme incroyable de 4 milliards de dollars à la mi-août. Même maintenant, je crois que l'entreprise est valorisée plus qu'elle ne l'est vraiment en tant qu'entreprise rentable. Pourquoi alors défie-t-il la gravité ? En termes simples, MicroStrategy est un stock de mèmes et particulièrement résistant en raison du culte de Saylor. Le litige n'a pas encore effacé cette suite. Cependant, Saylor a transformé une entreprise autrefois viable en remplaçant le véhicule d'investissement le plus risqué de l'histoire. La vérité sur le prophète qui prétendait autrefois être un voyant tout en poussant Bitcoin pourrait bientôt être révélée. Il est en fait le même aboyeur de carnaval qui est accusé d'avoir triché sur ses impôts tout en croyant qu'il ne pouvait pas être attrapé, puis est tombé de la scène en s'en vantant auprès d'un lanceur d'alerte. MicroStrategy pourrait également être critiqué par les marchés.

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