Si vous avez été promu à un poste de direction dans une entreprise, vous pourriez vous retrouver à parcourir un flot de nouveaux avantages. Alors qu'un salaire plus élevé et une voiture de société ont des utilisations évidentes, des récompenses obscures comme les plans d'actions fantômes peuvent être plus obscures. Cependant, ils ont des ramifications financières et fiscales importantes qui peuvent vous prendre au dépourvu. Avec les plans d'actions fantômes, le cours de l'action de votre entreprise affecte votre rémunération future. Voici plus de détails sur leur fonctionnement. Vous pouvez également bénéficier de travailler avec un conseiller financier qui peut vous aider à analyser l'impact d'un plan d'actions fantômes sur vos finances personnelles.
Qu'est-ce qu'un plan d'actions fictives ?
Un régime d'actions fictives paie les employés par l'intermédiaire de leur employeur performance du stock sans donner la propriété du stock réel. On l'appelle aussi plan d'actions fictives parce que sa valeur reflète les actions d'une entreprise. Le plan ne consiste pas en de véritables actions dans l'entreprise, mais il confère des avantages financiers similaires aux employés. Généralement, les employés de niveau supérieur reçoivent des plans d'actions fictives.
Comment fonctionnent les plans d'actions fictives
Les plans d'actions fictives permettent aux employés de niveau supérieur de bénéficier financièrement de la performance des actions d'une entreprise. Les paiements résultent de l'augmentation du cours de l'action ou du cours de l'action à une date ou à un ensemble de conditions spécifiques, telles que le rendement au travail ou la retraite.
Les paiements du régime d'actions fictives peuvent aider une entreprise à réduire ses revenus, réduire sa charge fiscale. Cependant, les paiements d'actions fantômes peuvent également mettre les entreprises à court de liquidités dans la position difficile de maintenir les flux de trésorerie et de rémunérer les employés.
Que sont les partages fantômes ?
Les actions fantômes partagent des similitudes avec les actions réelles de la société. Cependant, au lieu d'accorder la propriété de la société, les actions fictives imitent la performance des actions et fournissent un paiement à une date désignée ou lorsque la valeur des actions atteint un seuil spécifique. Ils ne confèrent au détenteur aucune propriété dans la société liée, mais ils profitent aux employés lorsque le cours de l'action de la société se comporte bien.
Raisons pour lesquelles les entreprises proposent des plans d'actions fictives
Les plans d'actions fictives profitent aux entreprises de nombreuses manières, notamment :
Encouragez le travail acharné et la loyauté en liant la rémunération des employés de haut niveau aux performances de l'entreprise.
Les futurs versements d'actions fictives motivent les employés à continuer à travailler pour l'entreprise.
Accorder aux salariés des avantages liés aux actions sans dilution la propriété des actionnaires existants.
Les versements du régime peuvent réduire le revenu imposable d'une entreprise.
Types de plans d'actions fictives
Les plans d'actions fictives se présentent sous deux formes : appréciation uniquement et pleine valeur. Les deux récompensent les employés différemment en utilisant le cours de l'action d'une entreprise.
Plans d'appréciation uniquement
Les plans d'appréciation uniquement paient en fonction du montant de l'entreprise prix de l'action a augmenté. Par exemple, disons que vous vous êtes inscrit à un plan d'actions fictives le 1er janvier avec une date de paiement au 1er juin. Le 1er juin, le cours de l'action de votre employeur est supérieur de 25 $ à celui du 1er janvier. Par conséquent, vous recevrez 25 $ par action fictive comme compensation.
Forfaits à pleine valeur
À l'inverse, les régimes à valeur intégrale rémunèrent les employés en fonction du cours de l'action de l'entreprise. En utilisant l'exemple précédent, le cours de l'action était de 5 $ le 1er janvier et de 30 $ le 1er juin. Au lieu de recevoir l'augmentation de 25 $, les employés avec des plans à pleine valeur recevraient 30 $ par action fictive le 1er juin.
Avantages et inconvénients des plans d'actions fictives
Les plans d'actions fictives ont des implications financières pour les employés et les entreprises qui coupent dans les deux sens :
Avantages
Polyvalence suffisante pour les entreprises privées et publiques à utiliser.
Moins coûteux que d'offrir aux employés un plan d'actionnariat salarié (ESOP).
Les employés ne paient aucun impôt jusqu'à ce qu'ils reçoivent un revenu du régime.
Les employés ne reçoivent une rémunération que s'ils restent dans l'entreprise ou s'ils atteignent les objectifs de performance au travail. S'ils quittent l'entreprise, il n'y a aucune inquiétude quant au rachat les stocks.
Les employés sont motivés à voir l'entreprise réussir mais n'ont pas d'actionnariat.
Inconvénients
Les employés paient de l'impôt sur le revenu lorsqu'ils reçoivent des versements, ce qui augmente considérablement leur tranche d'imposition. Impôt sur les plus-values ne s'applique pas.
Les plans d'appréciation uniquement ne profitent pas aux employés si le cours de l'action n'augmente pas.
Les employeurs doivent disposer de suffisamment de liquidités pour payer les employés lorsque le régime arrive à échéance.
Si le cours de l'action baisse, l'entreprise pourrait être en mesure d'annuler le plan.
Les entreprises doivent donner chaque année des détails sur le plan aux actionnaires et aux employés concernés.
Une entreprise peut être amenée à payer un tiers pour vérifier la valorisation de ses actions.
Autres considérations pour les régimes d'actions fictives
Il y a plus de choses à comprendre et à considérer à propos du fantôme plans d'actions avant de décider s'il vaut la peine d'y participer. Par exemple, vous devez toujours être conscient de la façon dont tout régime auquel vous participez sera imposé lorsque vous recevrez une prestation. Certains régimes peuvent même être imposés avant d'en bénéficier. Vous devez également comprendre comment votre nouveau plan se rapporte à quelque chose que vous comprenez déjà. Voici les autres choses que vous devez savoir avant de décider de participer.
Comment les plans d'actions fictives sont imposés
Les paiements provenant des régimes d'actions fantômes sont assujettis aux impôts sur le revenu, pas les impôts sur les plus-values. À leur tour, les entreprises peuvent déduire les versements du régime fantôme l'année où l'employé déclare le revenu. Les employeurs doivent s'assurer que leurs plans respectent les lois fédérales dans l'article 409A de l'Internal Revenue Code (IRC). De plus, les employeurs peuvent soustraire les impôts des versements au nom des employés, ce qui simplifie les calculs d'impôts pour toutes les personnes concernées.
Régime d'actions fictives par rapport à un régime d'options d'achat d'actions
Alors que les plans d'actions fantômes et options sur actions plans rémunèrent les employés en fonction du cours de l'action, ils divergent sur un point principal. Les plans d'actions fantômes sont payés en espèces, tandis que les plans d'options sur actions accordent des actions aux employés lors du paiement. Par conséquent, le stock fantôme fournit des bénéfices financiers simples et n'affecte pas l'actionnariat des actionnaires.
Droits à l'appréciation des actions
Les droits à l'appréciation des actions (SAR) paient également les employés à des moments précis en fonction de la performance des actions. Comme les régimes d'actions fantômes, ils n'exigent pas que les travailleurs achètent des actions. Au lieu de cela, ils offrent un paiement en espèces une fois acquis. Les SAR accompagnent généralement les sociétés d'options d'achat d'actions et gagnent en valeur à mesure que le cours des actions augmente. De plus, les employés peuvent également recevoir des paiements de SAR en actions de la société.
Conclusion
Les plans d'actions fictives sont des outils de rémunération polyvalents que les entreprises peuvent utiliser pour récompenser les employés sans affecter actionnaire statut. Les plans fantômes paient les employés pour aider l'entreprise à réussir sans conférer la propriété d'actions. Ces caractéristiques motivent les cadres supérieurs, mais obligent les entreprises à disposer de liquidités pour les paiements du régime. En conséquence, les plans d'actions fantômes peuvent profiter aux entreprises qui se préparent financièrement aux inconvénients potentiels.
Conseils pour les régimes d'actions fictives
Les plans d'actions fictives peuvent fournir un coup de pouce financier important. Cependant, ils ont également des incidences fiscales volatiles. Un conseiller financier peut vous aider à tirer le meilleur parti de votre bonus et à optimiser vos impôts. Trouver un conseiller financier qualifié n'a pas à être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
Les options d'achat d'actions des employés sont un avantage similaire mais distinct pour les employés de niveau supérieur. Pour savoir comment les exercer au meilleur moment, voici un guide sur comment fonctionnent les options d'achat d'actions.
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Source : https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html