Les petits employeurs ont connu des moments sans précédent au cours des deux dernières années. Heureusement, le Congrès a adopté des incitations fiscales pour que les propriétaires de petites entreprises profitent de cette situation critique.
Par exemple, les propriétaires d'entreprise peuvent profiter des crédits salariaux pour garder les travailleurs au sein du personnel. Ils en avaient également un l'année dernière pour payer tous les frais de repas d'affaires. Et ceux qui ont acheté un véhicule utilitaire sport pourraient avoir une dépréciation boostée sur leurs déclarations de revenus 2022.
Alors que les petites entreprises commencent à préparer leurs impôts, voici trois allégements fiscaux que les propriétaires devraient examiner cette année.
Crédit de rétention des employés
Les propriétaires de petites entreprises admissibles peuvent demander rétroactivement Crédit de rétention des employés (ERC) sur les déclarations de revenus fédérales trimestrielles, formulaires 941 et 941X, cette saison pour les salaires versés entre 12 mars 2020 et 31 décembre 2021 (20 septembre 2021 pour les entreprises de récupération non en démarrage). Les employeurs peuvent avoir à modifier les formulaires déjà déposés auprès de l'IRS pour réclamer les crédits. Les employeurs peuvent réclamer jusqu'à 26,000 XNUMX $ par travailleur inscrit sur la liste de paie pendant cette période.
En général, les entreprises peuvent postuler si elles peuvent prouver que COVID-19 a affecté leurs revenus commerciaux, parce qu'elles "ont été fermées ou à cause de la fermeture du gouvernement, ou que la dernière était un problème de chaîne d'approvisionnement", a déclaré Roger Harris, président de Padgett Business Services et un Expert en la matière IRS.
La loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act) a introduit le crédit en 2020 pour encourager les entreprises à garder les travailleurs sur leur liste de paie pendant la pandémie. Le crédit maximal est passé de 5,000 2020 $ par année par employé en 7,000 à 2021 XNUMX $ par trimestre par employé en XNUMX.
Cependant, réclamer les crédits a été difficile pour certains, car de nombreuses règles ont été mises à jour après les périodes de qualification. De nombreuses petites entreprises ont dû modifier leurs charges sociales et leurs déclarations de revenus dans le cadre du processus de réclamation.
"Certaines des lois étaient des lois rétroactives qui exigeaient des déclarations modifiées pour réclamer l'ERC, qui devaient être déposées sur papier et sont donc devenues une partie de l'arriéré de l'IRS", a déclaré Harris. "Ensuite, lorsque l'argent est reçu, l'entreprise est tenue de modifier les déclarations de revenus pour les années où elle a reçu les crédits ERC et de réduire les dépenses salariales réclamées sur la déclaration initiale du montant des crédits reçus."
Le délai pour l'ERC est de trois ans et quatre mois après la période du crédit, "parce que l'ERC est réclamé sur un formulaire 941 ou 941X, le le délai de prescription pour ces formulaires commence le 15 avril de l'année suivante", a déclaré Harris.
Bien que les crédits pour l'année 2020 ne soient pas dus avant le 15 avril 2024 pour réclamer les crédits, Harris a partagé que le processus pourrait être retardé.
«Nous avons dû attendre l'IRS, la plupart des formulaires ont malheureusement dû être déposés sur papier. Alors maintenant, nous avons dû attendre que [l'IRS] ouvre les enveloppes pour traiter l'argent », a déclaré Harris.
Amortissement VUS
Les propriétaires de petites entreprises qui ont acheté des véhicules utilitaires sport (SUV) avec un poids nominal brut du véhicule entre 6,000 14,000 et 2022 XNUMX livres à des fins commerciales en XNUMX peuvent choisir entre deux méthodes d'amortissement très généreuses cette année d'imposition.
Le premier est l'amortissement bonus de 100 % qui commencera à s'éteindre en 2023, et le second est un amortissement connu sous le nom d'article 179, permettant aux VUS de prendre un Déduction de 27,000 XNUMX $. Ce montant a été ajusté en fonction de l'inflation par rapport aux 26,200 XNUMX $ de l'an dernier.
"Donc, l'inflation a finalement rattrapé son retard et [l'IRS] a augmenté ce montant à 27,000 XNUMX $", a déclaré Kathryn Keane, agent inscrit et membre du National Tax Practice Institute, à Yahoo Finance. "C'est donc quelque chose qui, je pense, va aider les petites entreprises lorsqu'elles envisagent d'acheter un véhicule."
D'autre part, les entreprises peuvent réclamer un amortissement supplémentaire de 100 % pour la dernière fois sur leur déclaration de revenus 2022 avant que la réglementation ne commence à disparaître l'année prochaine. Cet avantage généreux permet une déduction complète sur les VUS achetés.
Bien que cela semble être une voie à suivre, Keane a suggéré que les propriétaires de petites entreprises pourraient choisir l'amortissement de l'article 179 avec une déduction initiale plus petite s'ils vivent dans des États sans amortissement bonus.
"L'article 179 est généralement préféré dans les États qui n'autorisent pas l'amortissement des bonus", a déclaré Keane. "Vous voulez toujours vérifier votre état parce que tous les états ne sont pas vraiment branchés sur l'article 179."
"Ici à New York, ils n'aiment pas du tout ça sur un véhicule utilitaire sport", a-t-elle ajouté.
Si la méthode d'amortissement varie entre l'État et le gouvernement fédéral, les employeurs doivent documenter les méthodes utilisées pour chaque juridiction.
Dernière année pour 100% de réduction sur les repas d'affaires
Les propriétaires de petites entreprises peuvent déduire le coût total des repas liés au travail pour la dernière fois sur leurs déclarations de revenus de 2022 avant que la règle fiscale ne revienne à la déduction générale de 50 % du coût des repas l'année prochaine.
"En 2021 et 2022, nous avions la possibilité de déduire 100% de nos repas s'ils étaient fournis par un restaurant", a déclaré Kean. "C'était une aubaine."
L'exigence pour bénéficier de la réduction de repas améliorée comprenait « les repas doivent provenir de restaurants » et « les propriétaires d'entreprise ou un employé doivent être présents », selon le site de l'IRS.
La déduction améliorée a aidé l'industrie de la restauration à se rétablir pendant la pandémie de COVID-19, et elle prendra désormais fin en 2023.
"Je pense que c'est ce qui a permis à de nombreuses entreprises de rester à flot, car tant de gens ont mis plus de temps à sortir", a déclaré Keane. "Espérons que cela n'aura pas d'effet néfaste sur nos petits restaurants d'affaires là-bas."
"J'espérais vraiment qu'ils le prolongeraient d'un an", a-t-elle ajouté.
Rebecca est journaliste pour Yahoo Finance.
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Source : https://finance.yahoo.com/news/3-tax-breaks-small-businesses-dont-want-to-miss-172858032.html