Le dépôt de vos taxes sur la cryptographie auprès de l'IRS est devenu plus important

Le gouvernement américain n'a jamais prêté plus d'attention à vos taxes cryptographiques. Les classer est souvent plus compliqué qu'on ne le pense.

Les taxes sur la cryptographie n'ont jamais reçu autant d'attention de la part du gouvernement américain. En novembre dernier, la division des enquêtes criminelles de l'IRS a révélé qu'elle construisait des "centaines" d'affaires cryptographiques. 

"Au cours des trois dernières années, j'ai vraiment vu un changement" dans les enquêtes sur les actifs numériques, a déclaré Jim Lee, chef de la division des enquêtes criminelles de l'IRS. Auparavant, la plupart étaient liées au blanchiment d'argent, a-t-il dit, mais les affaires fiscales en représentent désormais environ la moitié.

L'année dernière, l'IRS a créé un nouveau Bureau des services cybernétiques et médico-légaux. Fusion de ses divisions d'enquête sur les actifs numériques, d'enquête sur la cybercriminalité, d'investigation numérique et d'assistance à l'investigation physique. Jim Lee a déclaré que le bureau était capable de retracer essentiellement n'importe quelle transaction cryptographique.

Donc, s'il y a jamais eu un moment pour prendre vos taxes cryptographiques au sérieux, c'est maintenant.

Les bases

La saison des impôts aux États-Unis commence généralement le 1er janvier et se termine le 15 avril. Pendant ce temps, les contribuables doivent déposer leurs déclarations de revenus fédérales pour l'année précédente auprès de l'Internal Revenue Service (IRS).

Aux États-Unis, les crypto-actifs sont imposés à la fois en tant que revenu et en tant que gains en capital. Les gains, pertes et revenus de cryptographie doivent être déclarés sur le formulaire 8940 et l'annexe D. Les impôts sur les gains en capital sont calculés sur la différence entre le coût d'acquisition des actifs et leur prix de vente. Donc, si vous avez réalisé un profit, vous devriez payer des impôts sur la différence.

Il existe différentes règles pour recevoir des cryptos comme revenu, par exemple si vous avez gagné des cryptos en guise de paiement pour un travail. La participation à des programmes de récompense de jalonnement est également éligible à l'impôt sur le revenu. Ces règles sont généralement plus compliquées et doivent faire l'objet de recherches approfondies.

Ne pas payer ses impôts est un geste risqué

Les recherches menées par la plateforme de crypto-taxe Koinly montrent que jusqu'à 15 % des commerçants de crypto ne savent pas que la crypto est imposable. En 2022, seulement 58 pour cent des investisseurs en crypto ont inclus leur crypto dans leurs déclarations de revenus, selon CoinLedger. Une augmentation de 4% par rapport à l'année précédente.

Cependant, ne pas payer vos impôts est une infraction fédérale. Cependant, il y a une différence entre évasion fiscale ainsi que  évasion fiscale. L'évitement fiscal est le processus de réduction légale de votre facture d'impôt. Les sanctions pour évasion fiscale peuvent atteindre 75 % de l'impôt dû (jusqu'à 100,000 XNUMX $) et cinq ans derrière les barreaux. 

Pour reprendre les mots du politicien britannique Dennis Healey, "La différence entre l'évasion fiscale et l'évasion fiscale est l'épaisseur d'un mur de prison." 

"L'IRS a tendance à auditer avec environ deux ans de retard, ce qui signifie que toute non-conformité antérieure aux règles de l'IRS peut être détectée en cours de route", déclare Danny Talwar, responsable de la fiscalité chez Koinly.

L'IRS accorde plus d'attention à la crypto

Le gouvernement américain, y compris l'IRS, est devenu de plus en plus sophistiqué lorsqu'il s'agit de trouver votre crypto. Plusieurs agences, y compris des services de renseignement, travaillent avec des sociétés d'analyse de blockchain telles que Réduction de la chaîne pour suivre la crypto associée à comportement criminel. 

Donc, si l'IRS n'a pas suffisamment de connaissances en crypto en interne, quelqu'un d'autre le fera.

Vous pouvez voir que l'IRS accorde plus d'attention à la cryptographie sur vos formulaires fiscaux. À partir de 2023, le formulaire 1040 demandera si les contribuables américains détenaient des actifs numériques au cours de l'année écoulée. 

"L'IRS connaît déjà votre crypto", déclare Talwar. «Les échanges cryptographiques sont obligés de partager les données des clients avec l'IRS. En novembre 2022, l'IRS a confirmé qu'il construisait des centaines de cas liés à l'évasion fiscale cryptographique.

"Il est important de se rappeler que les données sur les blockchains publiques sont intrinsèquement traçables, il est donc important d'être franc en ce qui concerne vos impôts. L'IRS peut demander des pouvoirs pour creuser dans les transactions d'échange et peut utiliser la technologie de traçage de la blockchain pour suivre la cryptographie dans les audits et les enquêtes.

Les pertes et les vols doivent toujours être déclarés

2022 a été une année terrible pour les marchés de la cryptographie, et cela peut se refléter dans votre portefeuille. Cependant, cela peut être un avantage pour votre facture d'impôt. 

"Les portefeuilles de nombreux investisseurs sont actuellement dans le rouge - en particulier ceux qui ont commencé le trading de crypto en 2021", poursuit Talwar. «Pour ceux qui sont assis sur des pertes cette année, ils peuvent croire qu'ils n'ont aucune obligation fiscale. Cependant, déclarer des pertes peut être utile pour reporter ces pertes sur des gains sur les exercices futurs.

À partir de 2023, les investisseurs en crypto ne sont pas autorisés par l'IRS à déclarer leur crypto perdue ou volée comme une perte en capital. Cela est dû à l'élimination des déductions fiscales pour les sinistres et les vols en vertu de la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi. Par conséquent, si vous avez perdu votre crypto en raison d'une arnaque, d'un piratage ou de la perte de vos clés privées, vous ne pourrez pas demander de déduction sur vos impôts.

En cas de doute, faites appel à un fiscaliste

La crypto est notoirement compliquée, et les taxes peuvent l'être encore plus. La fusion des deux peut devenir un cauchemar si vous ne faites pas attention. Si vous êtes quelqu'un qui effectue un grand nombre de transactions, il est conseillé de faire appel à des experts.

«L'IRS a précisé ces dernières années quelles informations sont nécessaires pour déclarer les taxes cryptographiques. Cependant, avec potentiellement des milliers de transactions sur des dizaines de portefeuilles cryptographiques, de chaînes de blocs et d'échanges, cela peut prendre du temps et être désordonné.

«Alors que l'IRS a pris des mesures pour publier des directives spécifiques à la cryptographie, le rythme de l'innovation a conduit les autorités fiscales à rattraper leur retard pour clarifier un traitement fiscal complexe. C'est pourquoi il est important de demander conseil à un expert-comptable.