7 mythes courants sur la fiscalité cryptographique et comment les éviter

À un peu plus d'une semaine de l'échéance fiscale de 2021 aux États-Unis, il est vraiment il est temps de valider votre retour et de vous assurer que toute activité de cryptographie est signalée avec précision. Même si les directives fiscales cryptographiques de l'IRS sont relativement rares, à en juger par première page du formulaire 1040, l'agence a les yeux rivés sur les crypto-monnaies. Par conséquent, rester en conformité avec les normes qui do existent minimisera vos chances d'être pénalisé plus tard.

Pour vous aider à éviter les erreurs de débutant, voici quelques mythes fiscaux courants et les faits qui vous aideront à produire correctement votre déclaration.

Mythe #1 : La crypto est une monnaie.

Les bases de la crypto-taxe peuvent se résumer à un fait : la crypto est traitée comme une propriété, et non comme une monnaie, par l'IRS. Cela signifie que les crypto-monnaies - des actifs virtuels qui facilitent l'échange de valeur - sont davantage traitées comme une maison que comme de l'argent comptant. Ce traitement déclenche des règles d'imposition foncière alambiquées et des mots comme les gains en capital que vous avez peut-être vu en MAJUSCULES sur Twitter.

Il existe deux catégories de traitements fiscaux liés à la crypto : 1) les revenus et 2) les gains ou pertes en capital.

Les revenus proviennent de sources telles que l'exploitation minière, le jalonnement, les parachutages et les fourches. Ces revenus sont évalués en dollars américains à la date de réception et sont soumis aux taux d'imposition ordinaires (ce à quoi votre revenu W2 "normal" est imposé).

Le revers de la médaille comprend les gains en capital, qui sont réalisés lorsque vous vendez, échangez ou dépensez de la crypto. Acheter de la crypto sur un échange n'est pas considéré comme imposable - ce n'est que lorsque la substance de cette pièce change par la vente, l'échange ou la dépense que l'Oncle Sam devient accrocheur. 

Mythe no 2 : Les gains en capital à long terme ne sont pas imposés.

Voici une ventilation simplifiée des gains de plafond :

Gain (perte) en capital = valeur de la crypto en USD à la disposition - valeur de la crypto en USD à l'acquisition

La « valeur » d'acquisition fait référence au prix de base de la pièce ou au montant que vous avez dépensé pour l'acquérir. Il existe une nuance entre les gains en capital à court terme (<12 mois) et à long terme (>12 mois). Les premières sont toujours imposées aux taux ordinaires tandis que les positions à long terme sont imposées à des taux préférentiels (voir le tableau ci-dessous). Cela signifie qu'il y a un avantage à conserver des actifs pendant au moins un an, mais vous payez quand même de l'impôt.

Mythe #3 : les récompenses de Staking ne sont pas imposables.

Il y a eu un tohu-bohu dans le monde de la crypto-taxe (une petite communauté de compteurs de haricots degen) lorsque l'IRS a offert un remboursement à un couple qui a poursuivi l'agence pour avoir taxé leurs récompenses de jalonnement Tezos. Les plaignants faisaient valoir que leurs récompenses de mise s'apparentaient à un fractionnement d'actions, ce qui est "propriété nouvellement créée» et non imposable. 

Malheureusement, la proposition le remboursement ne veut pas dire grand chose car cela ne crée pas de précédent. Si vous gagnez des récompenses de mise en déléguant à un validateur ou si vous gagnez des commissions en tant que validateur, ces récompenses de mise sont toujours imposables. Le degré auquel ils sont imposables est discutable (il y a positions fiscales conservatrices à agressives vous pouvez prendre) cela dépend donc de votre appétit pour le risque.

Pour être sûr, je recommande de traiter toutes les récompenses de mise comme un revenu ordinaire. La plupart des logiciels de suivi des jetons ont un paramètre "Traiter les récompenses comme un revenu ?", vous pouvez donc toujours le désactiver si les conseils changent.

Mythe #4 : les NFT ne comptent pas.

2021 a été le pic de la manie NFT, mais de nombreux collectionneurs vont être surpris. L'achat d'un NFT avec une crypto-monnaie est considéré comme un événement imposable et les règles sur les gains en capital s'appliquent. La vente ou l'échange d'un NFT déclenche le même traitement - vous n'échappez aux taxes NFT que si vous 1) faites don du NFT, 2) l'achetez avec de la monnaie fiduciaire, 3) le frappez ou 4) le donnez (sous un plafond de 15,000 XNUMX $). 

Et bien que les NFT soient considérés comme les objets de collection de Web3, ils ne le sont pas sous réserve des règles régissant «l'espace de viande» collectibles encore. Les objets de collection, s'ils sont détenus plus d'un an, peuvent être imposés jusqu'à 28 %, ce qui est supérieur à la tranche la plus élevée des gains en capital (les objets de collection détenus pendant moins d'un an sont imposés aux taux ordinaires).

L'IRS appelle spécifiquement "pièces de monnaie et art" dans la section des objets de collection de l'IRC, alors attendez-vous à plus de précisions une fois que l'IRS aura compris ce qu'est un NFT.

Mythe #5 : Les règles de vente de lavage s'appliquent à la crypto.

Comme expliqué par Fidelity, "La règle de la vente fictive interdit de vendre un investissement à perte et de le remplacer par le même investissement ou un investissement" substantiellement identique "30 jours avant ou après la vente."

Alors que les ventes fictives s'appliquent généralement aux actions et aux titres, la cryptographie est traitée comme une propriété à des fins fiscales, ce qui signifie que cette règle de la vieille école ne s'applique pas. Cela signifie que vous pouvez techniquement maximiser vos pertes en achetant et en revendant aussi souvent que vous le souhaitez. Bien que les contribuables ne puissent subir qu'une perte maximale de 3,000 XNUMX $, toute perte excédentaire est reportée et peut être utilisée pour compenser les gains futurs de la cryptographie et d'autres immobilisations. 

Mythe n° 6 : les parachutages ne sont pas imposables.

Tout le monde et leur mère ont eu droit à un airdrop de l'ENS cette année. Et bien que le jeton bleu givré ait fière allure, les conséquences fiscales ne sont pas si jolies. Si vous avez réclamé votre airdrop en 2021, vous avez gagné un revenu égal au nombre d'ENS multiplié par le prix d'échange le jour réclamé. ENS a fait ses débuts à 43.44 $ et a atteint un sommet de 83.40 $, donc selon le moment où vous l'avez réclamé, il y a un prix défini attaché. 

Les parachutages sont sournois car même si vous avez reçu un jeton aléatoire dans votre portefeuille, il compte comme un revenu et est soumis aux taux d'imposition ordinaires (en supposant qu'il ait une valeur). Si vous disposez par la suite de l'actif largué, vous êtes également imposé par le biais des gains en capital.

Pour éviter l'évasion fiscale par largage aérien, vérifiez fréquemment vos portefeuilles pour voir s'il y a de nouveaux jetons qui sont apparus comme par magie. Les taxes n'entrent en vigueur que lorsque vous le pouvez "transférer, vendre, échanger ou autrement disposer de la crypto-monnaie” alors vérifiez si votre compte d'échange prend même en charge le jeton airdrop. Si ce n'est pas le cas, ne vous souciez pas d'enregistrer les revenus jusqu'à ce qu'il y ait des prix et un marché liquide.

Mythe #7 : Le logiciel résout tout.

Le logiciel aide certainement, mais il ne couvre pas encore toutes les situations.

Bien que toutes les données soient techniquement sur la blockchain, extraire ces données et les rendre acceptables n'est pas toujours simple. Les transactions basées sur Ethereum sont plus faciles car la plupart des logiciels de crypto-taxe sont compatibles avec les chaînes EVM. Cependant, si vous effectuez des transactions sur des chaînes moins populaires comme FLOW, NEAR ou Oasis, les données peuvent être rares et difficiles à utiliser. Des fournisseurs comme Cointracker ou Koinly ne prennent pas en charge les intégrations automatiques de ces actifs en raison de leur faible volume, des importations manuelles sont donc nécessaires. 

Si vous vous cachez sur des chaînes latérales aléatoires ou si vous êtes un maximaliste multi-chaînes, élaborez un plan de données complet pour ne pas avoir à chercher sur Google "Comment construire un grattoir en python" le 17 avril. Pour éviter la bousculade fiscale de dernière minute, je vous recommande d'obtenir un outil de suivi automatisé des jetons dès que possible et de réserver du temps chaque mois pour examiner et ajouter des transactions manuelles si nécessaire.

Les conseils ci-dessus devraient vous aider à passer au crible vos transactions et à voir ce qui est imposable. Si vous êtes curieux d'en savoir plus sur les taxes cryptographiques, il existe de nombreuses ressources sur Décrypter. Je recommande également de prendre le "Ce que vous devez vraiment savoir sur les taxes cryptographiques» cours par le Fille des impôts sur la cryptographie. Il regorge de connaissances fiscales obscures mais pratiques. 

Bonne saison des impôts !

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