La première preuve de réserves de Binance (Por) révèle que l'entreprise disposait d'actifs suffisants pour effectuer des retraits massifs de clients et que les clients avaient constitué une marge suffisante pour garantir les positions à effet de levier.
L'audit PoR a été réalisé le 22 novembre 2022 par l'unité commerciale sud-africaine du cabinet international d'audit, de fiscalité et de conseil Mazars. Il a utilisé plusieurs méthodes pour vérifier que Binance disposait de suffisamment d'actifs pour honorer les retraits des clients.
Audit de l'arbre Binance Merkle
Tout d'abord, le cabinet d'audit a rapproché de manière indépendante les soldes d'actifs de portefeuille adresses sur BNB Chain, Bitcoin, Ethereum, et Binance Smart Chain, à un rapport sur le solde des actifs fourni par la direction de Binance. La société a constaté une variation des actifs de moins de 1 %.
Mazars a demandé à la direction de Binance de transférer des fonds depuis une adresse de portefeuille spécifique pour s'assurer qu'elle possédait la clé privée. Les transactions ont été vérifiées sur Etherscan et BSCScan, où le cabinet d'audit s'est assuré que les adresses concernées étaient marquées comme appartenant à Binance.
Mazars a ensuite observé la direction de Binance utiliser des scripts de code interne personnalisés pour extraire avec précision les rapports de responsabilité des clients. Ces rapports montraient les sommes dues et à recevoir des clients. Les clients qui ont emprunté de l'argent pour le trading à effet de levier avaient un solde négatif sur le rapport. La firme a ensuite vérifié que les soldes étaient corrects.
L'auditeur a ensuite utilisé une méthode propriétaire Merkle Tree générateur pour calculer le hachage racine Merkle de tous les soldes des clients. Le hachage racine Merkle est une empreinte digitale sécurisée par chiffrement qu'un auditeur peut utiliser pour vérifier le solde des actifs d'un échange à un instant donné. La racine Merkle permet la vérification tout en bloquant l'accès direct aux informations client.
Les clients de Binance peuvent entrer dans le Hachage racine Merkle sur le site Web de Mazars pour trouver leur feuille Merkle unique afin de vérifier que leurs soldes existent sur la bourse au moment du calcul du hachage. Quelques utilisateurs ont exprimé leur difficulté à le faire.
Enfin, l'auditeur a également constaté que les clients de Binance engagés dans le trading à effet de levier avaient surdimensionné leurs positions de 101 %.
Les audits sont un pas dans la bonne direction, mais il reste encore beaucoup à faire
Crypto Twitter a principalement répondu positivement à la Audit Binance. Cependant, le choix par Binance de Mazars, une entreprise relativement inconnue, en tant qu'auditeur a été critiqué.
Bien que les audits de preuve de réserve aient critiques qui soutiennent qu'un échange peut emprunter des actifs pour usurper leurs réserves ou s'entendre avec des sociétés d'audit, ils pourraient devenir obligatoires pour protéger les fonds des utilisateurs en l'absence de Federal Deposit Insurance.
De plus, de nombreux échanges cryptographiques, y compris Binance, ne sont pas des entreprises publiques. Par conséquent, ils n'ont pas besoin de se conformer aux règles d'information financière dans des juridictions comme les États-Unis. Des audits régulièrement publiés pourraient conférer à l'industrie de la cryptographie une aura de légitimité alors que la confiance des investisseurs est au plus bas après l'effondrement de plusieurs grandes entreprises de cryptographie en 2022.
FTX s'est effondré parce qu'il aurait abusé des fonds de ses clients, le laissant avec des liquidités insuffisantes pour honorer les retraits à un moment crucial.
Les audits de la preuve des réserves améliorent la transparence mais n'empêchent pas la mauvaise gestion des fonds entre les audits. Les régulateurs devraient introduire d'autres réglementations pour garantir que les bourses détiennent des soldes clients minimaux, comme les banques traditionnelles de Wall Street.
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Source : https://beincrypto.com/binance-proof-of-reserves-audit-shows-holdings-overcollateralized/