Divers soi-disant preuve de réserves les rapports des échanges de crypto à la suite de l'effondrement de FTX sont trompeurs, ont déclaré les participants de l'industrie, car assurer la solvabilité d'une entreprise de crypto centralisée ne peut jamais aller aussi loin.
"Le défi est que vous n'obtiendrez probablement jamais une confiance à 100% ou une couverture à 100% simplement parce que la cryptographie fonctionne de manière très différente de celle du système fiat", a déclaré Neal Singh, chef de produit senior chez Merkle Science, lors d'un webinaire jeudi.
Le jalonnement, les prêts garantis, les prêts non garantis et les mouvements de fonds vers et depuis différentes entités au sein d'un échange spécifique présentent des défis uniques, a-t-il ajouté.
"Ainsi, en tant qu'auditeur, il devient extrêmement compliqué et extrêmement difficile de suivre ces fonds et de s'assurer que ces fonds sont utilisés à des fins commerciales légitimes", a déclaré Singh.
Armanino, le cabinet d'audit des sociétés de cryptographie telles que FTX US et Kraken, est prêt à sortir l'espace crypto, Forbes a signalé Jeudi.
Le cabinet d'audit Mazars, qui a précédemment réalisé des rapports pour Crypto.com et Binance, est également apparemment quitter le segment. La société a déclaré à CNBC qu'elle avait suspendu l'activité relative à ses rapports de preuve de réserves cryptographiques "en raison de préoccupations concernant la façon dont ces rapports sont compris par le public".
Les porte-parole d'Armanino et de Mazars n'ont pas immédiatement répondu aux demandes de commentaires.
Kraken appelle à une norme plus élevée
Dans un Article de blog du 12 décembre, l'échange cryptographique Kraken a déclaré que certaines plates-formes et échanges cryptographiques ont tenté de faire passer des "méthodologies diluées et trompeuses" comme un audit de preuve de réserves.
"Au milieu du chaos du mois dernier, l'industrie n'a pas expliqué ce que les audits de preuve de réserves devraient vraiment impliquer et a compliqué le processus afin de profiter du battage médiatique", déclare le blog Kraken.
Les audits de preuve de réserves doivent être une combinaison de preuve d'actif et de preuve de passif, a déclaré Thomas Perfumo, responsable de la stratégie de Kraken, à Blockworks.
"Parce que contre quoi vous réservez-vous si vous ne divulguez pas, ou ne prouvez pas, que vous avez les actifs pour couvrir les passifs", a-t-il déclaré.
Le manque de preuves de passif est courant en ce moment, a ajouté le dirigeant de Kraken. Exclure les soldes négatifs de la comptabilité – afin de ne pas diminuer «artificiellement» le montant des dépôts que vous devez réellement à vos clients – est une autre clé pour prouver la solvabilité, a déclaré Perfumo.
"Il y a certainement différents niveaux ici, mais tout revient à prouver vos actifs que vous contrôlez les portefeuilles, à prouver vos passifs et également à comptabiliser correctement les passifs grâce à une méthodologie et à travailler sous la supervision d'un auditeur."
Kraken avait un audit de preuve de réserves réalisé par Armanino en février — des années après la mise en œuvre son premier en mars 2014. Armanino a dirigé un autre audit pour Kraken en août, alors que l'échange a étendu sa couverture au-delà du bitcoin et de l'éther pour inclure tether (USDT), USD Coin (USDC), ripple (XRP), cardano (ADA) et polkadot (DOT).
Perfumo a déclaré que la société prévoyait d'inclure des actifs supplémentaires dans ses futurs audits de preuve de réserves et de publier ces informations plusieurs fois par an.
Un représentant n'a pas immédiatement commenté la manière dont Kraken procéderait à de tels audits maintenant qu'Armanino aurait interrompu ses travaux dans le secteur.
Un travail en cours
Des échanges tels que Binance, OKX et Bybit ont publié des rapports ou des outils de preuve de réserves ces dernières semaines et ont reconnu qu'ils exploraient davantage d'efforts de transparence.
Jesse Powell, PDG de Kraken, et d'autres appelé Le rapport de Binance - réalisé par Mazars - pour ne pas être assez complet.
Un porte-parole de Binance a déclaré vendredi à Blockworks qu'il continuerait à prouver que ses actifs existent - sous son contrôle - sur la blockchain, et cherchait à fournir une "transparence supplémentaire" dans les mois à venir.
OKX a lancé sa preuve de réserves page à la fin du mois dernier, montrant que tous les actifs des clients sont entièrement sauvegardés et offrant une fonction d'auto-vérification.
Le directeur général d'OKX, Lennix Lai, a déclaré à Blockworks que la société avait pour objectif de mettre en œuvre une surveillance en temps réel de la garde des portefeuilles pour les clients institutionnels. Il explore également l'argument de la connaissance succinct non interactif à connaissance nulle (ZK-SNARK), ce qui pourrait fournir aux utilisateurs la preuve de leur solde net positif total en dollars américains.
"Nous comprenons qu'il existe certaines limites aux approches de preuve de réserves existantes, c'est pourquoi nous explorons la mise en œuvre de technologies supplémentaires pour améliorer encore la transparence, telles que la preuve à connaissance nulle", a déclaré Lai.
Bien qu'un porte-parole de Bybit ait refusé de commenter le billet de blog de Kraken, il a déclaré que l'entreprise souhaitait voir de meilleures façons d'organiser et d'automatiser les données qui reflètent les avoirs et les passifs de manière plus complète et rendent la traçabilité plus lisible.
"Bybit approfondit notre compréhension des solutions techniques pour résoudre les problèmes de responsabilité à l'échelle de l'industrie", a déclaré le représentant. "Certaines des initiatives sur lesquelles nous travaillons en interne incluent l'exploration de portefeuilles transparents et l'optimisation de solutions de dépositaire décentralisées avec une accessibilité totale."
Où va la preuve des réserves à partir d'ici ?
Sergey Nazarov, co-fondateur de Chainlink, a déclaré que les protocoles DeFi offrent depuis des années une preuve cryptographique autour des actifs de garantie tels que les stablecoins et les jetons enveloppés.
"Je m'attends pleinement à ce que la preuve de réserves créée par les mises à jour seconde par seconde soit le nouveau minimum pour tous les échanges centralisés, et que ce nouveau minimum finira par migrer également vers le système financier traditionnel", a-t-il déclaré à Blockworks dans un e-mail.
Singh a déclaré lors du webinaire jeudi qu'une véritable transparence prendra du temps et nécessitera des audits continus.
"La crypto se transfère extrêmement rapidement, donc je pourrais prendre un instantané aujourd'hui et demain être complètement insolvable", a-t-il déclaré.
Mais un porte-parole de Binance a déclaré que les «quatre grands» cabinets comptables – connus pour être Deloitte, Ernst & Young, KPMG et PricewaterhouseCoopers – sont "actuellement réticents" pour effectuer un audit de preuve de réserves pour une société privée de cryptographie. L'échange de crypto continue de chercher une entreprise avec qui travailler.
Les porte-parole des quatre sociétés n'ont pas immédiatement répondu aux demandes de commentaires.
Aaron Jacob, responsable de la planification des ressources d'entreprise pour TaxBit, a déclaré dans un e-mail que l'importance de solutions comptables robustes pour l'espace des actifs numériques n'a jamais été aussi élevée.
"L'effondrement de FTX, et maintenant le fait de voir leurs anciens auditeurs se retirer de leurs pratiques de cryptographie, met en évidence le manque de confiance qui existait pour les pratiques de comptabilité cryptographiques historiques", a déclaré Jacob. « Le moment est venu pour la profession comptable, dotée d'une technologie de classe mondiale, de se montrer à la hauteur de l'occasion et d'aider à restaurer la confiance perdue. »
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Source : https://blockworks.co/news/exchanges-fall-short-on-proof-of-reserves