Votre guide des roulements 401(k) et IRA

Lorsque vous quittez un employeur pour des raisons autres que la retraite, pour un nouvel emploi ou simplement pour être seul, vous avez quatre options pour votre Plan 401 (k):

1. Roulez les actifs dans un compte de retraite individuel (IRA) ou convertir en un Roth IRA
2. Gardez votre 401(k) avec votre ancien employeur
3. Consolider votre 401(k) dans le régime de votre nouvel employeur
4. Encaissez votre 401(k)

Examinons chacune de ces stratégies pour déterminer quelle est la meilleure option pour vous.

Transfert de votre 401(k) vers un IRA

Vous avez le plus de contrôle et le plus de choix si vous possédez un IRA. Les IRA offrent généralement un éventail d'options d'investissement beaucoup plus large que les 401 (k), à moins que vous ne travailliez pour une entreprise avec un plan de très haute qualité - généralement le grand, Fortune 500 entreprises.

Certains plans 401(k) n'ont qu'une demi-douzaine de fonds parmi lesquels choisir, et certaines entreprises encouragent fortement les participants à investir massivement dans les actions de l'entreprise. De nombreux plans 401(k) sont également financés par rente variable des contrats qui offrent une couche de protection d'assurance pour les actifs du régime à un coût pour les participants qui s'élève souvent à 3 % par an. Les frais de l'IRA ont tendance à être moins chers selon le dépositaire et les investissements que vous choisissez.

À quelques exceptions près, les IRA autorisent pratiquement tous les actifs, y compris :

Si vous êtes prêt à mettre en place un IRA autogéré, même certains investissements alternatifs comme les baux pétroliers et gaziers, la propriété physique et les matières premières peuvent être achetés dans ces comptes.

IRA traditionnels contre Roth IRA

Une fois que vous avez décidé des actifs que vous voulez dans votre portefeuille, vous devrez déterminer quel type d'IRA vous voulez - un IRA traditionnel ou Roth IRA. Le choix est entre payer l'impôt sur le revenu maintenant ou plus tard.

IRA traditionnel

Le principal avantage d'un IRA traditionnel est que votre investissement, jusqu'à un certain montant, est déductible d'impôt lorsque vous effectuez la contribution. Vous déposez argent avant impôt dans un IRA, et le montant de ces contributions est soustrait de votre revenu imposable. Si vous avez un 401(k) traditionnel, le transfert est simple, puisque ces cotisations ont également été versées avant impôt.

Report d'impôt ne durera pas éternellement, cependant. Vous devez payer des impôts sur l'argent et ses revenus plus tard lorsque vous retirez les fonds. Et vous devez commencer à les retirer à 72 ans, une règle connue sous le nom de prise distributions minimales requises (RMD), que vous travailliez encore ou non. Les RMD sont également exigés de la plupart des 401 (k) lorsque vous atteignez cet âge, sauf si vous êtes toujours employé - voir ci-dessous.

Les RMD ont commencé à 70 ans et demi, mais l'âge a été augmenté à la suite de la nouvelle législation sur la retraite adoptée en décembre 2019 - la Préparer chaque communauté à l'amélioration de la retraite (SÉCURISÉ) Loi.

Roth IRA

Si vous optez pour un Conversion Roth IRA, vous devez traiter l'intégralité du compte comme revenu imposable immédiatement. Vous paierez des impôts (fédéraux et étatiques, le cas échéant) sur ce montant maintenant. Vous aurez besoin des fonds pour payer la taxe et devrez peut-être augmenter retenue ou payer des taxes estimées pour tenir compte du passif. Si vous maintenez le Roth IRA pendant au moins cinq ans et remplissez d'autres conditions, votre contribution après impôt et tout revenu sont exonérés d'impôt.

Il n'y a pas d'exigences de distribution à vie pour les Roth IRA, de sorte que les fonds peuvent rester sur le compte et continuer à croître en franchise d'impôt. Vous pouvez également laisser cet article en franchise d'impôt pécule à vos héritiers. Mais ceux qui héritent du compte doivent retirer le compte sur la période de 10 ans suivant votre décès, conformément aux nouvelles règles énoncées dans la loi SECURE. Auparavant, ils pouvaient puiser dans le compte sur leur espérance de vie.

Si votre plan 401 (k) était un compte Roth, il ne peut être transféré que vers un Roth IRA. Cela a du sens puisque vous avez déjà payé des impôts sur les fonds versés au compte Roth désigné. Si tel est le cas, vous ne payez aucun impôt sur le transfert au Roth IRA. Pour effectuer une conversion à partir d'un 401(k) traditionnel à un Roth IRA, cependant, est un processus en deux étapes. Tout d'abord, vous transmettez l'argent à un IRA, puis vous le convertir en un Roth IRA.

Lequel choisis-tu?

Où en êtes-vous maintenant financièrement par rapport à où vous pensez être lorsque vous puiserez dans les fonds ? Répondre à cette question peut vous aider à décider quel survol utiliser. Si vous êtes dans une haute tranche d'imposition maintenant et s'attendre à avoir besoin des fonds avant cinq ans, un Roth IRA peut ne pas avoir de sens. Vous paierez d'avance une facture d'impôts élevée, puis vous perdrez les avantages escomptés d'une croissance en franchise d'impôt qui ne se concrétisera pas.

Si vous êtes actuellement dans une tranche d'imposition modeste, mais que vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée à l'avenir, le coût fiscal actuel peut être faible par rapport aux économies d'impôt à venir. Autrement dit, en supposant que vous pouvez vous permettre de payer impôts sur le roulement maintenant.

Gardez à l'esprit que tous les retraits d'un IRA traditionnel sont soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire plus une pénalité si vous avez moins de 59 ans et demi. Retraits d'un Roth IRA de cotisations après impôt (les fonds transférés sur lesquels vous avez déjà payé des impôts) ne sont jamais imposés. Vous ne serez imposé que si vous retirez les revenus des cotisations avant d'avoir détenu le compte pendant cinq ans. Ceux-ci peuvent également être soumis à une pénalité de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi et que vous n'êtes pas admissible à une exception de pénalité.

Ce n'est pas tout ou rien, cependant. Vous pouvez diviser votre distribution entre un IRA traditionnel et Roth, en supposant que le 401 (k) administrateur du régime le permet. Vous pouvez choisir n'importe quelle répartition qui vous convient, par exemple 75 % pour un IRA traditionnel et 25 % pour un Roth IRA. Vous pouvez également laisser certains actifs dans le plan.

Conserver le plan 401(k) actuel

Si votre ancien employeur vous permet de conserver vos fonds dans son 401(k) après votre départ, cela peut être une bonne option, mais seulement dans certaines situations. Le principal est si votre nouvel employeur n'offre pas de 401 (k) ou en offre un qui est moins nettement moins avantageux. Par exemple, si l'ancien plan comporte des options de placement, vous ne pouvez pas passer par un nouveau plan.

Les avantages supplémentaires à conserver votre 401(k) auprès de votre ancien employeur incluent :

• Maintenir les performances: Si votre compte de plan 401 (k) a bien fonctionné pour vous, considérablement surperformant les marchés au fil du temps, puis restez avec un gagnant. Les fonds font manifestement quelque chose de bien.
• Avantages fiscaux particuliers: Si vous quittez votre emploi dans l'année où vous atteignez l'âge de 55 ans ou après et pensez que vous commencerez à retirer des fonds avant d'avoir 59 ans et demi ; les retraits seront sans pénalité.
• Protection légale: En cas de faillite ou des poursuites judiciaires, les 401(k) sont protégés contre les créanciers par la loi fédérale. Les IRA sont moins bien protégés ; cela dépend des lois de l'état.

Vous voudrez peut-être également vous en tenir à l'ancien plan si vous êtes un travailleur indépendant. C'est certainement le chemin de moindre résistance. Mais gardez à l'esprit que vos options d'investissement avec le 401 (k) sont plus limitées que dans un IRA, aussi fastidieux que cela puisse être d'en créer un.

Certaines choses à considérer lorsque vous quittez un 401(k) chez un ancien employeur :

• Garder une trace de plusieurs comptes différents peut devenir fastidieux, dit Pluie Scott, Manager of Consulting Services chez Schneider Downs Wealth Management, à Pittsburgh, Pennsylvanie. "Si vous laissez votre 401 (k) à chaque travail, il devient vraiment difficile d'essayer de garder une trace de tout cela. Il est beaucoup plus facile de consolider en un seul 401(k) ou en un IRA.
• Vous ne pourrez plus cotiser à l'ancien plan et recevoir des correspondances d'entreprise, l'un des gros avantages d'un 401(k) et, dans certains cas, vous ne pourrez peut-être plus prendre un prêt du régime.
• Vous ne pourrez peut-être pas effectuer de retraits partiels, étant limité à un distribution forfaitaire en bas de la route.

N'oubliez pas que si vos actifs sont inférieurs à 5,000 XNUMX $, vous devrez peut-être aviser votre administrateur de régime ou votre ancien employeur de votre intention de rester dans le régime. Si vous ne le faites pas, ils peuvent automatiquement distribuer les fonds à vous ou à un IRA de roulement. Si le compte a moins de 1,000 401 $, vous n'aurez peut-être pas le choix car de nombreux XNUMX (k) à ce niveau sont automatiquement encaissés.

Passage à un nouveau 401(k) 

Si votre nouvel employeur autorise les roulements immédiats dans son plan 401 (k), cette décision a ses mérites. Vous êtes peut-être habitué à la facilité d'avoir un administrateur de régime pour gérer votre argent et à la discipline des cotisations salariales. Vous pouvez également contribuer beaucoup plus chaque année à un 401 (k) qu'à un IRA.

Une autre raison de prendre cette mesure : si vous envisagez de continuer à travailler après 72 ans, vous devriez pouvoir retarder la prise de RMD sur les fonds qui se trouvent dans le plan 401(k) de votre employeur actuel, y compris ceux qui reportent l'argent de votre compte précédent. Rappelez-vous que les RMD commençaient à 70½ avant la nouvelle loi.

Les avantages devraient être similaires au maintien de votre 401 (k) avec votre ancien employeur. La différence est que vous pourrez faire plus d'investissements dans le nouveau plan et recevez des correspondances avec l'entreprise tant que vous restez dans votre nouvel emploi.

Mais vous devez vous assurer que votre nouveau plan est excellent. Si les options d'investissement sont limitées ou ont des tarifs, ou s'il n'y a pas de correspondance d'entreprise, le nouveau 401(k) n'est peut-être pas la meilleure solution.

Si votre nouvel employeur est plutôt jeune et entreprenant, l'entreprise peut offrir un Pension simplifiée des employés (SEP) IRA ou IRA SIMPLE— des plans de travail qualifiés destinés aux petites entreprises (ils sont plus faciles et moins chers à administrer que les plans 401(k)). Les Internal Revenue Service (IRS) autorise les transferts de 401 (k) vers ceux-ci, mais il peut y avoir des périodes d'attente et d'autres conditions.

Encaissement de votre 401(k)

Encaisser votre 401(k) est généralement une erreur. Tout d'abord, vous serez imposé sur l'argent comme revenu ordinaire à votre taux d'imposition actuel. De plus, si vous ne travaillez plus, vous devez avoir 55 ans pour éviter de payer une pénalité supplémentaire de 10 %. Si vous travaillez encore, vous devez attendre l'âge de 59 ans et demi pour accéder à l'argent sans pénalité. 

Essayez donc d'éviter cette option, sauf en cas d'urgence réelle. Si vous manquez d'argent (peut-être avez-vous été licencié), ne retirez que ce dont vous avez besoin et transférez les fonds restants à un IRA.

Ne retournez pas les actions de l'employeur

Il y a une grande exception à tout cela. Si vous détenez des actions de votre entreprise (ou ex-entreprise) dans votre 401(k), il peut être logique de ne pas pour reporter cette partie du compte. La raison est plus-value nette non réalisée (NUA), qui est la différence entre la valeur du stock lorsqu'il est entré dans votre compte et sa valeur lorsque vous prenez la distribution.

Vous n'êtes imposé sur le NUA que lorsque vous prenez une distribution des actions et que vous choisissez de ne pas de différer le NUA. En payant l'impôt sur le NUA maintenant, il devient votre assiette fiscale dans le stock, donc lorsque vous le vendez (immédiatement ou à l'avenir), votre gain imposable est l'augmentation par rapport à ce montant.

Toute augmentation de valeur par rapport au NUA devient un gain en capital. Vous pouvez même vendre l'action immédiatement et bénéficier du traitement des gains en capital. L'exigence habituelle d'une période de détention de plus d'un an pour traitement des gains en capital ne s'applique pas si vous ne reportez pas l'impôt sur le NUA lorsque l'action vous est distribuée.

En revanche, si vous transférez l'action à un IRA traditionnel, vous ne paierez pas d'impôt sur le NUA maintenant, mais toute la valeur de l'action à ce jour, plus l'appréciation, sera traitée comme un revenu ordinaire lorsque les distributions seront effectuées.

Comment effectuer un survol

Les mécanismes de reconduction d'un plan 401(k) sont simples. Vous choisissez une institution financière, telle qu'une banque, une maison de courtage ou une plateforme d'investissement en ligne, pour ouvrir un IRA avec elle. Faites savoir à votre administrateur de plan 401(k) où vous avez ouvert le compte.

Il existe deux types de roulements : direct et indirect.

Rollovers directs ou indirects

A roulement direct c'est lorsque votre argent est transféré électroniquement d'un compte à un autre, ou que l'administrateur du régime peut vous faire un chèque libellé à votre compte, que vous déposez. Le roulement direct (sans contrôle) est la meilleure approche.

Dans une roulement indirect, les fonds viennent à vous pour redéposer. Si vous prenez l'argent en espèces au lieu de le transférer directement sur le nouveau compte, vous n'avez que 60 jours pour déposer les fonds dans un nouveau plan. Si vous manquez la date limite, vous serez soumis à retenues à la source et les pénalités. Certaines personnes effectuent un roulement indirect si elles souhaitent contracter un prêt de 60 jours sur leur compte de retraite.

En raison de ce délai, les roulements directs sont fortement recommandés. Dans de nombreux cas, vous pouvez transférer des actifs directement d'un dépositaire à un autre, sans rien vendre. C'est ce qu'on appelle un transfert de fiduciaire à fiduciaire ou en nature.

Sinon, l'IRS oblige votre ancien employeur à retenir 20 % de vos fonds si vous recevez un chèque à votre nom. Il est important de noter que si vous recevez le chèque directement à votre nom, les taxes seront retenues et vous devrez trouver d'autres fonds pour reporter le montant total de votre distribution dans les 60 jours.

Pour en savoir plus sur les moyens les plus sûrs d'effectuer des roulements et des transferts IRA, téléchargez les publications IRS 575 ainsi que 590-A ainsi que 590-B.

Conclusion

Lorsque vous quittez un emploi, il y a trois choses à considérer lorsque vous décidez si un roulement 401(k) vous convient :

• Frais
• La gamme et la qualité des investissements dans votre 401 (k) par rapport à un IRA
• Les règles du plan 401(k) à votre ancien ou nouveau travail

Le point clé à retenir à propos de tous ces roulements est que chaque type a ses règles. Un roulement ne déclenche généralement pas d'impôts ni n'entraîne de complications fiscales, tant que vous restez dans la même catégorie fiscale. Cela signifie que vous déplacez un 401(k) régulier dans un IRA traditionnel et un Roth 401(k) dans un Roth IRA.

Assurez-vous simplement de vérifier votre solde 401 (k) lorsque vous quittez votre emploi et décidez d'un plan d'action. Négliger cette tâche pourrait vous laisser avec une traînée de comptes de retraite chez différents employeurs - ou même des pénalités fiscales désagréables si votre ancien employeur vous envoyait simplement un chèque que vous n'avez pas réinvesti correctement dans le temps.