Il arrive un moment dans notre vie où nous devons dire au revoir à un membre de notre famille ou à un ami. Si vous étiez proche de la personne décédée, vous découvrirez peut-être qu'elle vous a laissé quelque chose dans son dernier testament. Avant de reprendre officiellement la maison de votre mère ou de réclamer ses bijoux, il y a encore une chose dont vous devrez peut-être vous soucier : les droits de succession sur vos nouveaux biens.
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Qu'est-ce qu'un droit de succession ?
Un impôt sur les successions oblige les bénéficiaires à payer des impôts sur les actifs et les propriétés dont ils ont hérité d'une personne décédée. Parfois, les droits de succession sont utilisés de manière interchangeable avec le terme « impôt sur les successions ». Il s’agit dans les deux cas de formes d’impôts dits de décès, mais il s’agit en fait de deux types d’impôts différents.
Par définition, les impôts sur les successions sont des impôts sur le droit d'une personne de transférer la propriété de l'intégralité de sa succession à ses proches à son décès. Le facteur le plus important ici est la valeur de la propriété.
Si la valeur des actifs transférés est supérieure à l'exonération de l'impôt fédéral sur les successions (qui est de 12.06 millions de dollars pour l'année d'imposition 2022 et de 12.92 millions de dollars pour l'année d'imposition 2023), la propriété peut être soumise à l'impôt fédéral sur les successions. Les États ont également leurs propres seuils d’exonération. Les droits de succession sont déduits de la propriété transmise avant qu'un bénéficiaire ne la réclame. Cependant, le président Joe Biden a proposé de supprimer la « base renforcée », une disposition qui réinitialise la valeur des biens hérités à leur valeur marchande actuelle au décès de leur propriétaire d’origine.
En revanche, en matière d’impôts sur les successions, l’accent est généralement mis sur l’identité de l’héritier. Et bien qu'il soit possible de devoir payer des impôts sur les successions au niveau des États et/ou au niveau fédéral, les droits de succession ne sont collectés que par les États.
Seuls six États imposent un impôt sur les successions. Ainsi, si vous héritez de quelque chose d'une personne qui a vécu dans l'un des endroits suivants, votre héritage peut être soumis aux impôts de l'État :
Maryland
Nebraska
Kentucky
New Jersey
Pennsylvanie
Iowa
Même si vous êtes héritier et que vous vivez dans l’un de ces États, vous n’êtes pas responsable si le bienfaiteur qui vous a laissé l’héritage vivait dans l’un des 44 autres États.
Qui doit payer un impôt sur les successions ?
Comme vous pouvez le constater, seuls six États appliquent des droits de succession. Globalement, les taux des droits de succession varient en fonction du lien du bénéficiaire avec la personne décédée.
Les conjoints sont automatiquement exonérés des droits de succession. Cela signifie que si votre mari ou votre femme décède et vous laisse un condo, vous n'aurez pas du tout à payer de droits de succession même si la propriété est située dans l'un des États mentionnés ci-dessus. Depuis l'arrêt de la Cour suprême, la même règle s'applique aux conjoints de même sexe.
Les enfants et petits-enfants qui reçoivent un héritage ne sont pas non plus imposés si la personne décédée résidait dans l'un de ces quatre États : New Jersey, Kentucky, Iowa ou Maryland. La mauvaise nouvelle est donc que tous les autres membres de la famille – ainsi que les enfants et petits-enfants recevant des biens de Pennsylvanie et du Nebraska – pourraient devoir payer.
Quel est le montant des droits de succession ?
Voici une répartition des fourchettes de taux d’impôt sur les successions de chaque État :
Les taux et les lois fiscales peuvent changer d'une année à l'autre. Par exemple, l’Indiana avait autrefois un impôt sur les successions, mais il a été supprimé de la loi de l’État en 2013.
Éviter les droits de succession
Outre le fait de vous marier ou de convaincre les membres de votre famille de déménager, vous pouvez prendre d'autres mesures si vous cherchez à savoir comment éviter les droits de succession.
Une option consiste à convaincre votre proche de vous faire don chaque année d’une partie de l’argent de votre héritage. En 2023, n’importe qui peut donner à une autre personne jusqu’à 17,000 34,000 $ au cours de l’année et éviter de payer un impôt sur les donations. Les couples mariés qui sont copropriétaires d’un bien peuvent donner jusqu’à XNUMX XNUMX $.
Comme stratégie alternative, vous pourriez demander à votre proche de créer une fiducie révocable. De cette façon, ils peuvent mettre de côté leurs biens et investissements pour vous et leurs autres bénéficiaires sans avoir à se soucier des droits de succession.
Lorsqu'une fiducie est révocable, quiconque y a placé ses actifs peut les retirer si nécessaire. D’un autre côté, une fois que quelque chose est placé dans une fiducie irrévocable, il y reste en permanence jusqu’au décès de la personne qui a établi la fiducie et que tout soit remis aux héritiers.
Conclusion
Lorsque vous perdez quelqu'un que vous aimez, la dernière chose à laquelle vous voulez penser est de payer des impôts sur les biens dont vous avez hérité. C'est pourquoi, si vos proches vivent dans un État où il existe des droits de succession, il peut être judicieux de leur parler le plus tôt possible de fiducies et de planification successorale. Vous devrez peut-être également payer des impôts sur le revenu si vous avez hérité d'un compte comme un IRA ou un 401(k).
Conseils pour la planification successorale
La planification successorale peut être compliquée, il vaut donc la peine d’être préparé. Un conseiller financier peut être une ressource solide sur laquelle s’appuyer. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers agréés qui desservent votre région, et vous pouvez interroger gratuitement vos conseillers pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez dès maintenant.
La planification successorale peut être complexe, et c'est particulièrement vrai si vous êtes quelqu'un qui possède une fortune importante. Pour vous assurer d'avoir tout ce dont vous avez besoin, lisez les outils de planification successorale essentiels pour les investisseurs fortunés.
Si vous souhaitez que vos bénéficiaires évitent un processus d'homologation potentiellement long et coûteux, envisagez de créer une fiducie vivante révocable. Cet outil de planification successorale pourrait vous offrir une flexibilité que vous ne pouvez pas obtenir d’autres fiducies ou testaments.
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L'article Ce que vous devez savoir sur les droits de succession apparaît en premier sur le blog SmartAsset.
Source : https://finance.yahoo.com/news/pay-inheritance-tax-130012245.html