Qu'est-ce qui a du sens pour vous ?

Les dividendes versés aux investisseurs par les sociétés sont de deux types - ordinaires et qualifiés - et la différence a un effet important sur les impôts qui seront dus. Les dividendes ordinaires sont imposés comme un revenu ordinaire, ce qui signifie qu'un investisseur doit payer des impôts fédéraux sur le revenu au taux régulier de l'individu. Dividendes qualifiés, en revanche, sont imposés au taux des plus-values. Les bénéficiaires à faible revenu de dividendes admissibles peuvent ne devoir aucun impôt fédéral. UN conseiller financier peut vous aider à trouver un assortiment de titres qui répond le mieux à vos besoins.

Les dividendes provenant de la détention d'actions de sociétés peuvent être classés comme des dividendes admissibles et éligibles au taux inférieur de gains en capital si l'investisseur les détient depuis une période minimale. Les dividendes reçus de certaines sources, y compris fiducies de placement immobilier (REIT) et les fonds du marché monétaire, sont généralement classés comme des dividendes ordinaires, quelle que soit la durée de leur détention dans un portefeuille.

Dividendes ordinaires contre dividendes qualifiés : le contexte

Avant 2003, tous les dividendes étaient des dividendes ordinaires et les bénéficiaires payaient des impôts sur eux à leur taux marginal individuel habituel. Cependant, la loi de réduction d'impôt promulguée cette année-là a mis en place une nouvelle exception pour les dividendes qualifiés afin d'encourager les entreprises à verser des dividendes sur leurs actions. Depuis lors, la possibilité d'obtenir un traitement fiscal favorable a placé les dividendes au cœur des préoccupations tant des entreprises que des investisseurs.

Que sont les dividendes qualifiés ?

Les dividendes réguliers versés sur les actions de sociétés nationales sont généralement éligibles tant que l'investisseur a détenu les actions pendant une période minimale. La règle de l'Internal Revenue Service dit que les actions doivent être détenues pendant plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours qui commence 60 jours avant la date ex-dividende. Pour les actions privilégiées, les actions doivent être détenues plus de 90 jours au cours des 181 jours commençant 90 jours avant la date ex-dividende.

La date ex-dividende est la date la plus proche après la déclaration d'un dividende à laquelle un acheteur n'aura pas le droit d'obtenir le dividende déclaré. Les actions doivent également être non couvertes pendant la période de détention. Cela signifie que l'investisseur ne peut pas avoir utilisé de vente à découvert, de vente ou d'achat concernant les actions pendant la période de détention.

L'histoire continue

Si les dividendes répondent à la définition de qualifié, l'investisseur ne devra pas plus de 20 % d'impôt sur le revenu. Ce taux maximal ne s'applique qu'aux déclarants à revenu élevé dont le taux d'imposition marginal est le maximum de 37 %. Les déclarants dont le taux marginal est inférieur à 37 % mais au moins 15 % devront 15 %. Les fichiers dont les revenus seraient imposés à 10 % ou 15 % ne seraient redevable d'aucun impôt fédéral sur le revenu.

Que sont les dividendes ordinaires ?

La plupart des dividendes d'une société ou d'un fonds commun de placement sont des dividendes ordinaires et sont imposés comme un revenu ordinaire, au taux d'imposition marginal habituel de l'investisseur. Il existe certaines entreprises dont les dividendes sont traités différemment et leurs dividendes sont toujours ou presque toujours classés comme des revenus ordinaires.

Ces payeurs de dividendes comprennent :

• Les fonds du marché monétaire

• Banques, caisses d'épargne et institutions similaires payant des intérêts sur les dépôts

• Fiducies de placement immobilier

• Sociétés en commandite principales

• Plans d'actionnariat salarié

• Sociétés étrangères

Comment utiliser le formulaire 1099-DIV

Il n'est pas nécessaire que les contribuables déterminent eux-mêmes quels dividendes sont ordinaires et lesquels sont admissibles. Les payeurs de dividendes le font pour eux et déclarent les informations aux contribuables ainsi qu'à l'IRS en utilisant le formulaire 1099-DIV.

À des fins de planification, c'est toujours une bonne idée pour les investisseurs d'avoir une idée à l'avance si les dividendes seront traités comme qualifiés ou ordinaires. Par exemple, c'est souvent une bonne idée de conserver les titres qui génèrent des dividendes ordinaires dans un compte fiscalement avantageux tel qu'un IRA ou 401(k).

Conclusion

Les règles de l'IRS concernant la classification des dividendes comme ordinaires ou qualifiés sont compliquées et il peut être difficile pour investisseurs en dividendes de dire, avant de recevoir un formulaire 1099-Div, comment leurs revenus de dividendes seront imposés. Les dividendes ordinaires sont imposés comme un revenu ordinaire au taux d'imposition marginal régulier d'un investisseur individuel. Les dividendes qualifiés sont imposés au taux inférieur des gains en capital.

La durée pendant laquelle un investisseur a détenu un titre aide à déterminer si ses dividendes seront considérés comme ordinaires ou qualifiés. De manière générale, si une action est détenue depuis plus de quelques mois, ses dividendes sont susceptibles d'être qualifiés. Les exceptions incluent les titres de certains payeurs de dividendes, tels que les FPI et les fonds du marché monétaire.

Conseils pour investir

• A conseiller financier peut vous aider à déterminer si un dividende sera classé comme admissible ou ordinaire et fournir des conseils sur la façon de gérer les impôts qui seront dus sur le revenu. Trouver un conseiller financier qualifié n'a pas à être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.

• Le revenu en Amérique est imposé par le gouvernement fédéral, la plupart des gouvernements des États et de nombreux gouvernements locaux. Le système fédéral d'impôt sur le revenu est progressif, de sorte que le taux d'imposition augmente à mesure que le revenu augmente. UN calculateur d'impôt sur le revenu fédéral gratuit peut vous donner une estimation rapide de ce que vous devez à l'Oncle Sam.

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