Quand demander des allégements fiscaux et des remises pour le climat

Les ménages pourront bientôt prétendre des milliers de dollars en allégements fiscaux et remises s'ils prennent des mesures pour réduire leur empreinte carbone.

Mais les consommateurs respectueux de l'environnement doivent attendre 2023 - peut-être même 2024 ou plus tard - pour voir bon nombre de ces avantages financiers.

La loi sur la réduction de l'inflation, que le président Joe Biden signé entré en vigueur le 16 août, représente le le plus gros investissement fédéral pour lutter contre le changement climatique dans l'histoire des États-Unis. Entre autres mesures, la loi offre des incitations financières aux consommateurs qui achètent des appareils à haut rendement, achètent des voitures électriques ou installent des panneaux solaires sur les toits, par exemple.

Ces incitations et diverses exigences de qualification entrent en vigueur selon différents délais. Voici quand les consommateurs peuvent s'attendre à les voir et comment décider quand effectuer un achat.

Il existe de nombreux éléments mobiles liés aux incitations pour les véhicules électriques neufs et d'occasion - et chacun peut influencer le moment où un consommateur choisit d'acheter.

Les consommateurs qui achètent un véhicule électrique neuf peuvent obtenir un crédit d'impôt pouvant atteindre 7,500 4,000 $. Les véhicules d'occasion sont admissibles jusqu'à XNUMX XNUMX $. Chaque crédit est assorti de diverses exigences liées au consommateur et au véhicule, telles que le revenu du ménage et le prix de vente.

Les consommateurs peuvent également être éligibles pour des incitations supplémentaires pour les véhicules électriques de la part des gouvernements étatiques et locaux ou des fournisseurs de services publics, conformément aux règles déjà en vigueur.

Le calendrier pour les véhicules d'occasion est relativement simple : les achats sont admissibles au nouvel allégement fiscal fédéral à partir de 2023. Ce « crédit pour les véhicules propres d'occasion » est disponible jusqu'à la fin de 2032. Cependant, les consommateurs sur le marché d'un véhicule d'occasion peuvent souhaite attendre jusqu'en 2024 ou plus tard (plus à ce sujet dans un instant).

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Le calendrier des nouveaux véhicules est plus complexe. Il y a trois périodes à considérer, chacune avec ses propres avantages et inconvénients : achats en 2022, 2023 et 2024 et plus, selon Joel Levin, directeur exécutif de Plug In America.

Il y avait un allégement fiscal pour les nouveaux véhicules électriques déjà sur les livres – d'une valeur pouvant également atteindre 7,500 XNUMX $. Mais la loi sur la réduction de l'inflation a modifié certaines règles qui pourraient limiter les personnes éligibles à court terme.

Une règle est entrée en vigueur lorsque Biden a signé la loi le 16 août. Elle stipule que l'assemblage final de la nouvelle voiture doit avoir lieu en Amérique du Nord.

Deux autres règles entrent en vigueur en 2023. L'une comporte des exigences pour l'approvisionnement en minéraux critiques de la batterie de voiture ; la seconde exige qu'une part des composants de la batterie soit fabriquée et assemblée en Amérique du Nord. Les consommateurs perdent la moitié de la valeur du crédit d'impôt — jusqu'à 3,750 7,500 $ — si l'une de ces exigences n'est pas remplie; ils perdraient la totalité des XNUMX XNUMX $ s'ils ne respectaient pas les deux.

De plus, le revenu des ménages des consommateurs et le prix de détail d'un véhicule doit descendre en dessous de certains seuils à partir de 2023 pour bénéficier d'un allégement fiscal.

Les consommateurs qui achètent en 2022 peuvent éviter ces exigences ; cependant, ils seraient toujours soumis aux règles nord-américaines d'assemblage final qui sont entrées en vigueur en août. La IRS ainsi que Département américain de l'énergie ont des conseils pour aider les consommateurs à déterminer quels modèles de voitures sont admissibles.

De nombreux nouveaux véhicules électriques pourraient ne pas être immédiatement éligibles à l'allégement fiscal en 2023, car les entreprises s'efforcent de respecter les nouvelles règles de fabrication, selon les experts.

"Si vous voulez un VE, allez acheter un VE, [mais] attendre quatre mois pour le crédit est risqué", a déclaré Levin. "Il y a beaucoup d'incertitude sur ce qui sera disponible le 1er janvier."

Un avantage potentiel à attendre jusqu'en 2023 ou plus tard : les achats de modèles de voitures General Motors et Tesla seraient éligibles. Ils ne sont pas éligibles en 2022 en raison des restrictions existantes sur le crédit d'impôt qui expireront l'année prochaine.

"Si vous regardez ces deux-là et que vous êtes vraiment préoccupé par l'obtention d'un crédit [d'impôt], vous devriez attendre", a déclaré Levin. Bien sûr, les consommateurs devraient alors respecter les règles de revenu et de prix de vente.

Les consommateurs qui achètent des voitures éligibles en 2022 ou 2023 n'obtiendraient le crédit d'impôt qu'au moment de produire leur déclaration de revenus - et seulement s'ils ont un impôt à payer. Cela signifie que les consommateurs peuvent attendre plusieurs mois à un an pour en bénéficier, selon le moment de l'achat.

"Si votre impôt à payer est de 5,000 5,000 $, vous pouvez utiliser 2,500 XNUMX $ du crédit - les XNUMX XNUMX $ restants sont perdus", a déclaré Steven Schmoll, directeur de KPMG, à propos du crédit pour véhicule neuf.

Mais, à partir de 2024, un nouveau mécanisme transformerait essentiellement l'allégement fiscal en une remise au point de vente sur le prix des véhicules électriques neufs et d'occasion. Les consommateurs n'auraient pas à attendre de produire leur déclaration de revenus pour récolter les bénéfices financiers — les économies seraient immédiates.

"C'est vraiment précieux, en particulier pour les personnes qui n'ont pas beaucoup d'argent en banque", a déclaré Levin. "C'est une tonne plus conviviale pour le consommateur."

Voici comment fonctionne le mécanisme : La Loi sur la réduction de l'inflation permet à un acheteur de transférer son crédit d'impôt à un concessionnaire automobile. Un revendeur - qui doit s'inscrire auprès du département américain du Trésor - recevrait un paiement anticipé du crédit d'impôt à la consommation du gouvernement fédéral.

En théorie, le concessionnaire offrirait alors une réduction dollar pour dollar sur le prix de la voiture, a déclaré Levin. Il s'attend à ce que les concessionnaires utilisent les fonds comme acompte de l'acheteur, ce qui réduirait l'argent initial nécessaire pour acheter une voiture. Certaines négociations peuvent être impliquées de la part du consommateur, a-t-il ajouté.

Ces transferts s'appliquent aux voitures neuves et d'occasion achetées à partir du 1er janvier 2024.

Deux crédits d'impôt sont offerts aux propriétaires qui effectuent certaines améliorations.

Le « crédit pour les propriétés énergétiques non commerciales » est un crédit d'impôt de 30 %, d'une valeur maximale de 1,200 2,000 $ par an. Il aide à défrayer le prix de l'installation de puits de lumière éconergétiques, d'isolation et de portes et fenêtres extérieures, par exemple. Le plafond annuel est plus élevé — XNUMX XNUMX $ — pour les thermopompes, les chauffe-eau à thermopompe et les poêles et chaudières à biomasse.

Le « crédit d'énergie propre résidentiel » est également un crédit d'impôt de 30 %. Il s'applique à l'installation de panneaux solaires ou d'autres équipements qui exploitent l'énergie renouvelable comme le vent, la géothermie et la biomasse.

Chaque politique améliore et modifie les allégements fiscaux existants qui doivent bientôt expirer, les prolongeant pendant environ une décennie.

Les crédits d'impôt couvrent les coûts du projet et s'appliquent l'année où le projet est terminé. Juridiquement, le projet est achevé lorsqu'il est « mis en service ».

Le crédit d'énergie propre résidentiel amélioré est rétroactif au début de 2022. Ainsi, les installations de panneaux solaires et autres projets éligibles achevés entre le 1er janvier 2022 et la fin de 2032 sont éligibles pour le crédit de 30 %. Ceux terminés en 2033 et 2034 se qualifient pour des crédits moindres - 26% et 22%, respectivement.

Le crédit amélioré pour les propriétés énergétiques non commerciales est disponible pour les projets terminés après le 1er janvier 2023 et avant la fin de 2033. Il existe quelques exceptions - les chaudières au mazout et les chaudières à eau chaude avec certaines cotes d'efficacité ne sont éligibles qu'avant 2027, par exemple.

"Si vous terminez et installez un projet en 2022, il ne sera pas éligible à la nouvelle incitation", a déclaré Ben Evans, directeur législatif fédéral au US Green Building Council, à propos du crédit pour les propriétés énergétiques non commerciales. "Regardez vers l'avenir et commencez à planifier des projets, car il faudra du temps pour en faire certains."

Les coûts engagés en 2022 pour un projet achevé en 2023 seraient toujours pris en compte dans la valeur globale de l'allégement fiscal du propriétaire, selon Schmoll de KPMG.

Une mise en garde : puisqu'il s'agit de crédits d'impôt, les consommateurs n'obtiendront l'avantage financier qu'au moment de produire leur déclaration de revenus annuelle.

La loi sur la réduction de l'inflation a également crée deux programmes de rabais liés à l'énergie propre et à l'efficacité: une offrant jusqu'à 8,000 14,000 $ et une autre jusqu'à XNUMX XNUMX $.

Contrairement à certains crédits d'impôt, ces remises sont conçues pour être offertes au point de vente, ce qui signifie des économies initiales pour les consommateurs.

Un hic : ils ne seront probablement pas largement disponibles avant le second semestre 2023 ou plus tard, selon les experts. C'est parce que le ministère de l'Énergie doit édicter des règles régissant ces programmes ; les États, qui administreront les programmes de remboursement, doivent ensuite demander des subventions fédérales ; après approbation, ils peuvent commencer à accorder des remises aux consommateurs.

La loi ne fixe pas de délai requis pour ce processus.

Même selon le calendrier le plus optimiste, ces fonds pourraient ne pas être mis à la disposition des consommateurs avant l'été 2023, selon Kara Saul-Rinaldi, présidente et chef de la direction d'AnnDyl Policy Group, une société de stratégie en matière de politique énergétique et environnementale.

"Tout dépendra de la rapidité avec laquelle ces directives pourront être rédigées et mises en place", a déclaré Saul-Rinaldi, qui a aidé à concevoir les programmes de remise.

Certains États peuvent également décider de ne pas demander les subventions – ce qui signifie que les rabais ne seraient pas disponibles pour les propriétaires de ces États, a ajouté Saul-Rinaldi.

Le programme de remise HOMES offre jusqu'à 8,000 XNUMX $ aux consommateurs qui réduisent l'énergie de leur maison grâce à des améliorations d'efficacité, telles que l'isolation ou les installations de CVC. Les économies globales dépendent de la réduction d'énergie et du niveau de revenu des ménages.

Le « programme de remise pour les maisons électriques à haut rendement » offre jusqu'à 14,000 1,750 $. Les ménages obtiennent des rabais lorsqu'ils achètent des appareils électriques efficaces : jusqu'à 8,000 840 $ pour un chauffe-eau à thermopompe; XNUMX XNUMX $ pour une thermopompe pour le chauffage ou la climatisation des locaux; et XNUMX $ pour une cuisinière électrique ou une sécheuse à thermopompe électrique, par exemple. Les mises à niveau non liées à l'électroménager, comme le câblage électrique, sont également admissibles.

Les remises du programme "haute efficacité" ne sont disponibles que pour les ménages à faible revenu, définis comme ceux qui gagnent moins de 150% du revenu médian d'une région.

Steve Nadel, directeur exécutif de l'American Council for an Energy-Efficient Economy, s'attend à ce que la plupart des États y participent ; il est peu probable qu'ils laissent passer de l'argent gratuit pour les résidents du gouvernement fédéral, a-t-il déclaré.

Les grands États "qui agissent ensemble et ont le personnel" pourraient être en mesure de commencer à offrir les remises dès le début de 2023, a-t-il déclaré.