Le 401(k) autogéré et l'IRA

Le compte de retraite individuel autogéré (SDIRA) est destiné aux investisseurs qui sont déterminés à aller au-delà des investissements habituels disponibles pour les comptes de retraite, bien au-delà, dans certains cas.

Les comptes de retraite autogérés sont actuellement offerts par la plupart des institutions financières. Ces comptes offrent une large gamme d'actions, d'obligations et de fonds communs de placement, y compris des fonds négociés en bourse (ETF) et des fonds indiciels. Les investisseurs peuvent choisir un fonds d'obligations conservateur ou un fonds d'actions agressif, et il existe de nombreux choix entre les deux.

L'IRA autogéré est destiné à ceux qui exigent l'accès à des investissements alternatifs dans leur épargne-retraite. Et, ils veulent un contrôle total sur les décisions d'achat et de vente.

Que sont les "investissements alternatifs" ?

Les IRA autogérés sont à bien des égards similaires aux autres comptes de retraite individuels (IRA), ce qui signifie qu'ils offrent des avantages fiscaux conçus pour encourager les Américains à épargner pour leur retraite. En conséquence, l'Internal Revenue Service (IRS) a son mot à dire sur ce dans quoi un IRA peut et ne peut pas être investi, ce qui inclut des alternatives aux fonds d'actions et d'obligations habituels.

À partir de 2021, l'IRS autorise les IRA autogérés à investir dans l'immobilier, les terrains à bâtir, les billets à ordre, les certificats de privilège fiscal, les métaux précieux, la crypto-monnaie, les droits sur l'eau, les droits miniers, le pétrole et le gaz, les intérêts des membres LLC et le bétail.

Qui veut un IRA autogéré ?

L'IRA autogéré (SDIRA) peut intéresser un investisseur pour plusieurs raisons :

• Cela pourrait être un moyen de diversifier un portefeuille en répartissant l'épargne-retraite entre un compte IRA conventionnel et un IRA autogéré.
• Cela pourrait être une option pour quelqu'un qui s'est brûlé lors de la crise financière de 2008 et qui n'a aucune confiance dans les marchés boursiers ou obligataires.
• Il peut intéresser un investisseur ayant un fort intérêt et une expertise dans un type particulier d'investissement, comme les crypto-monnaies ou les métaux précieux.

Dans tous les cas, un IRA autogéré présente les mêmes avantages fiscaux que tout autre IRA. Les investisseurs qui ont un fort intérêt pour les métaux précieux peuvent investir de l'argent avant impôt à long terme dans un IRA traditionnel et ne payer les impôts dus qu'après leur retraite.

L'aspect autogéré peut plaire à l'investisseur indépendant, mais il n'est pas complètement autogéré. Autrement dit, l'investisseur gère personnellement les décisions d'achat et de vente, mais un dépositaire ou fiduciaire qualifié doit être nommé administrateur. Sinon, ce n'est pas un IRA tel que le définit l'IRS.

L'administrateur est généralement une maison de courtage ou une société d'investissement.

Comment fonctionne un IRA autogéré ou 401(k)

Les IRA autogérés sont détenus par un dépositaire choisi par l'investisseur, généralement une maison de courtage ou une société d'investissement. Ce dépositaire détient les actifs de l'IRA et exécute l'achat ou la vente d'investissements au nom de l'investisseur.

Si un employeur vous offre l'option d'un 401(k) autogéré, le dépositaire serait l'administrateur du régime. Les mêmes plafonds de cotisation s'appliquent que pour les plans IRA et 401(k) ordinaires. En 2021 et 2022, la contribution maximale de l'IRA est de 6,000 1,000 $, plus une contribution de rattrapage de 50 XNUMX $ pour les personnes âgées de XNUMX ans ou plus.

La cotisation annuelle maximale pour les régimes 401(k) est de 19,500 2021 $ pour 20,500 et de 2022 6,500 $ pour 50, plus une contribution de rattrapage de XNUMX XNUMX $ pour chaque année pour les personnes âgées de XNUMX ans et plus.

Les règles de retrait sont également les mêmes. Un retrait effectué à partir de n'importe quel IRA traditionnel ou 401 (k) avant l'âge de 59 ans et demi déclenchera une pénalité de retrait anticipé de 10 %, sauf exception.

Les distributions minimales requises (RMD) commencent à 70 ans et demi jusqu'à l'année d'imposition 2019. À compter du 1er janvier 2020, une nouvelle loi fiscale étend l'âge pour effectuer les distributions minimales requises à 72 ans.

Option Roth

Pour ceux qui choisissent l'option Roth pour un IRA autogéré ou 401 (k), les règles sont pour la plupart les mêmes, sauf qu'il n'y a pas de distributions minimales requises à tout âge. L'investisseur paie les impôts sur le revenu dans l'année où l'argent est investi, et la totalité du solde est libre d'impôt lorsque l'argent est retiré à la retraite.

Contrôle du chéquier

Un IRA autogéré a également l'option d'un chéquier IRA, qui est un compte à des fins spéciales, qui agit essentiellement comme un compte bancaire commercial. Une société à responsabilité limitée (LLC) est établie et détenue par l'IRA dans laquelle le propriétaire de l'IRA peut avoir un compte courant d'entreprise lié aux fonds de l'IRA. Le propriétaire de l'IRA gère la LLC et contrôle le chéquier.

Le contrôle du chéquier IRA donne au propriétaire de l'IRA le contrôle de l'écriture de chèques directement à partir de l'IRA à diverses fins, y compris des investissements, tels que l'achat de biens immobiliers. Un chéquier IRA aide à rationaliser le processus de paiement en éliminant les retards, car les propriétaires peuvent rédiger eux-mêmes un chèque au lieu d'attendre que le dépositaire effectue des paiements sur le compte. Le chéquier IRA peut également réduire les frais de transaction puisque le dépositaire n'est pas impliqué dans le paiement.

Cependant, tous les fournisseurs de comptes de retraite ne proposent pas un SDIRA avec contrôle du chéquier. Veuillez également consulter un conseiller fiscal pour déterminer si un IRA autogéré avec l'option chéquier convient à votre situation financière.

Risques d'un 401(k) autogéré ou d'un IRA

Un compte de retraite autogéré peut vous donner la liberté de choix avec votre épargne-retraite, mais il comporte des risques évidents. C'est une option pour les personnes qui sont sûres de pouvoir battre les professionnels et qui sont prêtes à parier leur épargne-retraite dessus.

La Securities and Exchange Commission des États-Unis a averti que les investisseurs dans les IRA autogérés pourraient être soumis à «des stratagèmes frauduleux, des frais élevés et des performances volatiles».

Les investisseurs doivent également se méfier de violer accidentellement les règles compliquées de l'IRS pour les investissements IRA autogérés. Certaines de ces règles interdisent spécifiquement :

• Recevoir de l'argent directement d'une propriété génératrice de revenus dans l'IRA ou 401 (k)
• Utilisation d'un bien immobilier détenu sur le compte comme garantie d'un prêt personnel
• Utiliser des biens ou d'autres investissements dans le compte d'une manière qui vous profite personnellement
• Emprunter de l'argent sur le compte pour rembourser des obligations de prêt personnel ou prêter à une personne disqualifiée
• Permettre aux personnes disqualifiées de maintenir une résidence dans une propriété appartenant à l'intérieur du 401 (k) ou de l'IRA
• Vendre ou louer un bien dans le compte à une personne disqualifiée

Une personne disqualifiée est un fiduciaire du régime, une personne qui fournit des services au régime et toute autre entité pouvant avoir un intérêt financier. Cela inclut vous-même, votre conjoint et vos héritiers, le bénéficiaire du compte, le dépositaire du compte ou l'administrateur du régime et toute société dans laquelle vous détenez au moins 50 % des actions avec droit de vote, directement ou indirectement.

Si l'IRS détermine qu'une transaction interdite a eu lieu, votre compte perd automatiquement son statut fiscal avantageux. Tout l'argent que vous avez investi dans un 401(k) autogéré ou un IRA traditionnel sera traité comme une distribution imposable, vous laissant avec une grosse facture fiscale.