Depuis sa création en 1978, le Plan 401 (k) est devenu le type le plus populaire de parrainé par l'employeur régime de retraite aux États-Unis. Des millions de travailleurs dépendent de l'argent qu'ils investissent dans ces régimes pour subvenir à leurs besoins pendant leurs années de retraite, et de nombreux employeurs voient un Plan 401 (k) comme un avantage clé du travail. Peu d'autres plans peuvent égaler la flexibilité relative du 401(k).
Faits marquants
- Un 401(k) est un plan de retraite qualifié, ce qui signifie qu'il est éligible à des avantages fiscaux spéciaux.
- Vous pouvez investir une partie de votre salaire, dans la limite d'un plafond annuel.
- Votre employeur peut ou non égaler une partie de votre contribution.
- L'argent sera investi pour votre retraite, généralement dans votre choix parmi une variété de fonds communs de placement.
- Vous ne pouvez généralement pas retirer une partie de l'argent sans pénalité fiscale jusqu'à ce que vous ayez 59 ans et demi.
Qu'est-ce qu'un plan 401 (k) ?
Un plan 401(k) est un compte d'épargne-retraite qui permet à un employé de détourner une partie de son salaire vers des investissements à long terme. L'employeur peut rencontre la cotisation de l'employé jusqu'à un certain plafond.
Un 401 (k) est techniquement un régime de retraite qualifié, ce qui signifie qu'il est éligible à des avantages fiscaux spéciaux en vertu de Internal Revenue Service (IRS). Les plans qualifiés existent en deux versions. Ils peuvent être soit cotisations définies or prestations définies, comme un régime de retraite. Le régime 401(k) est un régime à cotisations définies.
Cela signifie que le solde disponible du compte est déterminé par les cotisations versées au régime et le rendement des placements. Le salarié doit y cotiser. L'employeur peut choisir d'égaler une partie de cette contribution ou non. Les revenus de placement dans un plan 401(k) traditionnel ne sont pas imposés tant que l'employé n'a pas retiré cet argent. Cela se produit généralement après la retraite lorsque le solde du compte est entièrement entre les mains de l'employé.
La variante Roth 401(k)
Bien que tous les employeurs ne l'offrent pas, les Roth 401 (k) est une option de plus en plus populaire. Cette version du régime oblige l'employé à payer immédiatement l'impôt sur les cotisations. Cependant, après la retraite, l'argent peut être retiré sans autre impôt dû sur les cotisations ou les revenus de placement.
Les cotisations de l'employeur ne peuvent être versées que sur un compte 401 (k) traditionnel, et non sur un compte Roth.
Les cotisations de l'employeur ne peuvent être versées que sur un compte 401 (k) traditionnel, et non sur un compte Roth.
401(k) Limites de cotisation
Les montant maximum du salaire qu'un employé peut reporter à un plan 401(k) est de 20,500 2022 $ pour 22,500 et de 2023 50 $ pour XNUMX. Les employés âgés de XNUMX ans et plus peuvent faire des cotisations de rattrapage jusqu'à 6,500 2022 $ en 7,500 et 2023 XNUMX $ en XNUMX.
L'IRS fixe également des limites à la contribution conjointe maximale de l'employeur et de l'employé. En 2022, la contribution conjointe maximale des deux parties est de 61,000 67,500 $ (ou 2023 66,000 $ pour ceux qui font une contribution de rattrapage). En 73,500, cette limite est de XNUMX XNUMX $ (ou XNUMX XNUMX $ pour ceux qui font une contribution de rattrapage). De plus, la cotisation conjointe maximale ne peut excéder la rémunération annuelle totale du salarié.
Limites pour les hauts revenus
Pour la plupart des gens, limites de cotisation sur 401(k)s sont suffisamment élevés pour permettre des niveaux adéquats de report de revenu. En 2022, les employés hautement rémunérés ne peuvent utiliser que les premiers 305,000 2023 $ de revenu lors du calcul des cotisations potentielles maximales. Cette limite a augmenté en 330,000 à XNUMX XNUMX $. Les employeurs peuvent également offrir des plans non qualifiés tels que rémunération différée ou des plans de primes de direction pour ces employés.
401(k) Options d'investissement
Une entreprise qui offre un plan 401(k) offre généralement aux employés un choix de plusieurs options d'investissement. Les options sont généralement gérées par un groupe de conseil en services financiers tel que The Vanguard Group ou Fidelity Investments.
L'employé peut choisir un ou plusieurs fonds dans lesquels investir. La plupart des options sont fonds communs de placement, et ils peuvent inclure fonds indiciels, fonds à grande et petite capitalisation, fonds étrangers, fonds immobiliers et fonds obligataires. Ils vont généralement des fonds de croissance agressifs aux fonds de revenu conservateurs.
Règles pour retirer de l'argent
Les règles de distribution des plans 401(k) diffèrent de celles qui s'appliquent aux comptes de retraite individuels (IRA). Dans les deux cas, un retrait anticipé des actifs de l'un ou l'autre type de régime signifiera que des impôts sur le revenu sont dus et, à quelques exceptions près, une pénalité fiscale de 10 % sera imposée aux personnes de moins de 59 ans et demi.
Mais si un retrait de l'IRA ne nécessite pas de justification, un événement déclencheur doit être satisfait de recevoir un paiement d'un plan 401(k). Voici les événements déclencheurs habituels :
- L'employé prend sa retraite ou quitte son emploi.
- Le salarié décède ou est invalide.
- Le salarié atteint l'âge de 59 ans et demi.
- L'employé éprouve une difficulté particulière telle que définie dans le plan.
- Le régime est résilié.
Règles après la retraite
L'IRS oblige les propriétaires de comptes 401 (k) à commencer ce qu'il appelle distributions minimales requises (RMD) à 72 ans à moins que cet employeur n'emploie toujours la personne. Cela diffère des autres types de comptes de retraite. Même si vous êtes employé, vous devez prendre le RMD d'un IRA traditionnel, par exemple. L'argent retiré d'un 401(k) est généralement imposé comme revenu ordinaire.
L'option de roulement
De nombreux retraités transfèrent le solde de leurs plans 401 (k) à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA. Ce rollover leur permet d'échapper aux choix d'investissement limités qui sont souvent présents dans les comptes 401(k).
Si vous décidez de faire un retournement, assurez-vous de le faire correctement. Dans un roulement direct, l'argent passe directement de l'ancien compte au nouveau compte, et il n'y a aucune incidence fiscale. Dans un roulement indirect, l'argent vous est d'abord envoyé et vous devrez payer l'intégralité de l'impôt sur le revenu sur le solde de cette année d'imposition.
Si votre plan 401(k) contient des actions de l'employeur, vous pouvez bénéficier de la plus-value nette non réalisée (NUA) règle et reçoit traitement des gains en capital sur les gains. Cela réduira considérablement votre facture fiscale.
Pour éviter les pénalités et les taxes, un roulement doit avoir lieu dans les 60 jours suivant le retrait des fonds du compte d'origine.
Pour éviter les pénalités et les taxes, un roulement doit avoir lieu dans les 60 jours suivant le retrait des fonds du compte d'origine.
Prêts de régime 401(k)
Si votre employeur le permet, vous pourrez peut-être contracter un prêt dans le cadre de votre plan 401(k). Si cette option est permise, jusqu'à 50 % du solde acquis peut être emprunté jusqu'à une limite de 50,000 XNUMX $. L'emprunteur doit rembourser le prêt dans un délai de cinq ans. Une durée de remboursement plus longue est autorisée pour l'achat d'une résidence principale.
Dans la plupart des cas, les intérêts payés seront inférieurs au coût des intérêts réels sur un banque ou un prêt à la consommation - et vous le rembourserez à vous-même. Mais sachez que tout solde impayé sera considéré comme un distribution et taxé et pénalisé en conséquence. De plus, si vous quittez votre employeur, vous devrez payer intégralement tout solde de prêt 401(k) en attente ou faire face à l'impôt ou aux pénalités de l'IRS.
Répartition des difficultés
Il peut arriver un moment où des urgences surviennent. Et vous constaterez peut-être que le seul endroit où vous pouvez vous tourner pour répondre à vos besoins financiers immédiats est votre régime de retraite. Bien que ce ne soit pas nécessairement le meilleur itinéraire, vous avez la possibilité de prendre distributions ou retraits en cas de difficultés. Il y a un certain nombre de considérations concernant ce type de retrait :
- Il doit y avoir un besoin clair et présent de prendre une distribution de difficultés. Il peut également s'agir d'un besoin volontaire ou prévisible dans la mesure où il est raisonnable.
- Le montant du retrait ne doit pas dépasser le besoin.
- Vous ne pouvez pas accepter de distributions facultatives pendant six mois après le retrait pour difficultés.
Ce type de retrait est imposable. Et si vous en prenez un, vous n'êtes pas censé le rembourser sur le compte. Tous les détails sur les distributions de difficultés sont disponibles via le Site de l'IRS.
Stratégies 401(k)
Chaque individu a une situation financière unique, et aucune stratégie de retraite n'est universellement la meilleure pour tout le monde. Néanmoins, il existe des conseils ou des conseils généraux qui profitent à la plupart des investisseurs, en particulier à ceux qui cherchent à tirer le meilleur parti de leur épargne-retraite.
Maximiser l'appariement des employeurs
L'une des règles d'or de l'épargne-retraite est de toujours essayer de prendre en priorité le montant total de votre employeur. Par exemple, si votre employeur correspond dollar pour dollar à vos premiers 4 % de cotisations 401(k), vous devez vous efforcer de mettre au moins 4 % dans votre 401(k). Cette stratégie maximise l'argent gratuit que vous recevez de votre employeur.
Soyez conscient des limites de contribution
L'IRS n'autorise pas les contributions dépassant les limites annuelles 401(k). Si vous cotisez en trop, vous êtes alors tenu de retirer ces cotisations excédentaires, déclenchant des taxes et des pénalités potentielles. En 2022, la limite de contribution 401 (k) pour les 401 (k) traditionnels et Roth était de 20,500 2023 $, et la limite de contribution en 22,500 est de 50 XNUMX $. Il existe également des cotisations de rattrapage pour les personnes de XNUMX ans ou plus.
Considérez les avantages Roth et traditionnels 401 (k)
En général, il est préférable de contribuer aux véhicules financiers Roth lorsque votre tranche d'imposition est actuellement faible et que vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée à l'avenir. En revanche, il est généralement préférable de cotiser à un véhicule financier traditionnel lorsque votre tranche d'imposition est actuellement élevée. Cela vous permet de profiter d'avantages fiscaux immédiats.
Essayez de ne pas retirer plus tôt
Si vous retirez les fonds du régime de retraite par anticipation, vous serez assujetti à l'impôt fédéral sur le revenu lors du retrait. De plus, l'IRS imposera une pénalité de 10% sur les retraits anticipés.Enfin, le retrait anticipé de l'épargne-retraite peut atténuer l'effet cumulatif que vos investissements pourraient subir. Laisser votre plan 401(k) tel quel pendant plus longtemps maximise votre potentiel de croissance de portefeuille à long terme.
Comment démarrer un 401(k) ?
Un plan 401(k) n'est proposé que par l'intermédiaire d'un employeur, ce qui signifie que vous ne pouvez pas commencer à investir dans un seul. Si votre employeur offre ce type de régime de retraite, vous devez vous inscrire et déterminer le montant que vous souhaitez cotiser. C'est le montant qui sera déduit de chaque salaire. Assurez-vous que ce montant ne vous place pas au-dessus de la limite de cotisation fixée par l'IRS. Votre employeur peut également proposer des options de placement, telles que des fonds communs de placement, parmi lesquelles choisir. Vos cotisations seront réparties entre ces fonds conformément à vos instructions d'affectation.
Quels avantages un plan 401(k) traditionnel offre-t-il ?
Les plans 401(k) traditionnels offrent un certain nombre d'avantages aux investisseurs. Faire des cotisations salariales signifie que c'est un processus simple et sans tracas. Ces régimes vous permettent de cotiser en dollars avant impôt pour la retraite, ce qui réduit votre revenu imposable et, par conséquent, votre impôt à payer. Si votre employeur offre une contribution de contrepartie, cela adoucit le pot. C'est parce que c'est comme de l'argent gratuit qui va dans votre poche de retraite. Si vous commencez à investir plus tôt, votre épargne s'accumule. Cela signifie que tout intérêt que vous gagnez génère également des intérêts. Et même si vous changez d'employeur/d'emploi, vous pouvez l'emporter avec vous.
Quelle est la différence entre un 401(k) traditionnel et un Roth 401(k) ?
Alors que les régimes 401(k) traditionnels vous permettent de verser des cotisations avant impôt, la version Roth implique des cotisations après impôt. L'avantage fiscal, cependant, se produit lorsque vous effectuez des retraits de votre compte. Lorsque vous prenez les distributions minimales requises d'un Roth 401 (k), cet argent est libre d'impôt. Les retraits des comptes traditionnels, cependant, sont imposés à votre taux d'imposition normal. C'est parce que les cotisations sont versées en franchise d'impôt.
Conclusion
Épargner pour la retraite devrait être sur le radar de tout le monde, surtout si vous souhaitez conserver le même style de vie que vous avez actuellement. Mais avec tant d'options, par où commencer ? Le meilleur endroit est le plan 401(k), qui est offert par les employeurs. Si votre entreprise a ce plan, profitez-en. Ceci est encore plus important si votre employeur égale les cotisations. Mais il ne s'agit pas seulement d'engranger l'argent qui compte. Connaître les tenants et les aboutissants et les règles associées au plan peut faire de vous un meilleur investisseur.
Source : https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/401k-info.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo