Crédits d'impôt vs déductions fiscales : en quoi ils diffèrent

Il s'agit d'avoir un lien direct avec le cœur des opérations de votre saison fiscale, et les ménages sont confrontés à beaucoup de jargon fiscal lors de la préparation de leurs déclarations.

Deux types d'allégements fiscaux se distinguent parmi tout le jargon : les crédits et les déductions.

Chacune réduit votre impôt à payer, qui correspond à l'impôt annuel total dû sur votre revenu. (Ce chiffre se trouve à la ligne 24 de Formulaire 1040, le formulaire IRS pour les déclarations de revenus des particuliers.)

Toutefois, crédits et déductions réduire l'impôt à payer de différentes manières. Voici comment.

Un crédit d'impôt offre une réduction dollar pour dollar de vos impôts. Elle a la même valeur monétaire pour tout contribuable qui peut la réclamer.

Par exemple, disons que vous obtenez un crédit d'impôt de 1,000 5,000 $ et que vous avez un impôt à payer de 4,000 XNUMX $. Ce crédit réduirait votre responsabilité à XNUMX XNUMX $.  

Les crédits d'impôt sont généralement plus précieux pour les contribuables que les déductions (plus de détails ci-dessous) et ont tendance à être plus ciblés sur les ménages à revenu faible et moyen, a déclaré Ted Jenkins, planificateur financier certifié et co-fondateur d'oXYGen Financial, basé à Atlanta.

Tous les crédits ne sont pas créés égaux. Les soi-disant crédits non remboursables – comme le crédit pour enfants et personnes à charge – ne peuvent pas réduire l'impôt à payer d'un déclarant en dessous de zéro. Cela signifie qu'un individu ne récupérerait aucune valeur excédentaire sous forme de remboursement en espèces; la partie restante est perdue.

La plupart des crédits ne sont pas remboursables, selon le centre de politique fiscale Urban-Brookings. D'autres sont partiellement ou entièrement remboursables, ce qui signifie qu'une partie ou la totalité du crédit peut être appliquée sous forme de remboursement d'impôt.

Les déclarants à faible revenu « ne peuvent souvent pas bénéficier pleinement des crédits [non remboursables] auxquels ils ont droit », le Le centre de politique fiscale a déclaré. Cela est dû à la nature progressive du système fiscal fédéral américain, selon lequel les personnes à faible revenu sont généralement moins assujetties à l'impôt que les personnes à revenu élevé.

En comparaison, le crédit d'impôt pour enfants est un exemple de crédit partiellement remboursable. Le crédit vaut jusqu'à 2,000 17 $ par enfant de moins de 1,500 ans. Cependant, les parents non assujettis à l'impôt ne peuvent récupérer qu'une partie de sa valeur (jusqu'à 2022 XNUMX $ pour XNUMX) en remboursement.

D'autres, comme le crédit d'impôt sur le revenu gagné, sont entièrement remboursables, ce qui permet aux contribuables éligibles d'obtenir la pleine valeur, quel que soit leur assujettissement à l'impôt.

Les déductions fiscales réduisent le montant du revenu assujetti à l'impôt (c'est-à-dire le revenu imposable). Il s'agit donc d'une manière plus indirecte de réduire vos impôts par rapport aux crédits d'impôt, qui diminuent directement votre charge fiscale réelle.

Par exemple, les épargnants de retraite peuvent obtenir une déduction fiscale pour avoir contribué à un compte avant impôt dans un plan 401 (k). Disons qu'une personne dans la tranche d'imposition de 22 % contribue 1,000 401 $ à un 1,000(k). La déduction exempterait essentiellement ce 1,000 XNUMX $ de l'impôt pour l'année où il a été cotisé – en d'autres termes, réduirait son revenu imposable de XNUMX XNUMX $.

Cela permet à la personne d'économiser 220 $ en impôts fédéraux (c'est-à-dire 22 % de 1,000 1,000 $). D'un autre côté, un crédit d'impôt de 1,000 XNUMX $ réduirait de XNUMX XNUMX $ le total réel de leur facture d'impôt.

En raison de leur interaction avec le revenu imposable, les déductions sont plus utiles pour les hauts revenus que pour les bas et moyens revenus.

"Les déductions fiscales sont beaucoup plus précieuses [pour les personnes] dans la tranche d'imposition de 37 % que pour une personne dans la tranche d'imposition de 10 %, car vous économisez 37 cents sur le dollar contre 10 cents sur le dollar", a déclaré Jenkin, membre de CNBC. Conseil consultatif financier.

Il existe différents types de déductions fiscales. Par exemple, les contribuables peuvent soit demander la déduction forfaitaire, soit choisir de détailler leurs déductions.

Les contribuables choisissent généralement de détailler leurs déductions - comme ceux pour les dons de bienfaisance, les intérêts hypothécaires, les impôts nationaux et locaux et certaines dépenses médicales et dentaires - si leur valeur totale dépasse le montant de la déduction standard.

Les déduction standard était de 12,950 25,900 $ pour les déclarants célibataires et de 2022 XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement en XNUMX.

Les déductions détaillées sont appelées déductions « inférieures à la ligne ». Les contribuables ne peuvent les réclamer que s'ils choisissent de détailler les déductions sur leur déclaration de revenus.

Cependant, il existe également des déductions « au-dessus de la ligne ». Les contribuables éligibles peuvent les réclamer, qu'ils détaillent ou prennent la déduction forfaitaire. Exemples comprendre déductions pour intérêts payés sur les prêts étudiants et les cotisations aux comptes de retraite individuels traditionnels.

Un grand avantage de ces déductions au-dessus de la ligne : elles réduisent votre « revenu brut ajusté ».

Le revenu brut ajusté - également connu sous le nom d'AGI - diffère quelque peu du revenu imposable. (AGI se trouve à la ligne 11 de Formulaire 1040, tandis que le revenu imposable est la ligne 15.)

Il est important de noter que le revenu brut ajusté interagit avec d'autres zones de votre déclaration de revenus, ce qui signifie qu'en réduisant l'AGI, les déductions supérieures à la ligne peuvent aider à économiser de l'argent ailleurs.

"Chaque dollar qui réduit votre AGI réduit votre revenu imposable, mais cela peut également vous aider à bénéficier d'autres déductions", selon TaxAct. "Divers crédits sont également limités par votre AGI. Dans certains cas, un rajustement peut vous permettre d'être admissible à un crédit d'impôt ou à d'autres avantages fiscaux dont vous ne bénéficieriez pas autrement.

Un AGI inférieur peut également aider les personnes âgées réduire les primes Medicare Part B et Part DPar exemple, qui sont à base d' "revenu brut ajusté modifié." (MAGI est le revenu brut ajusté plus les intérêts exonérés d'impôt.)