Roth 401(k) contre Roth IRA : quelle est la différence ?

Roth 401(k) contre Roth IRA : un aperçu

Il n'y a pas de réponse unique pour savoir ce qui est le mieux, un Roth 401 (k) ou Compte de retraite individuel Roth (IRA). Tout dépend de votre profil financier unique : quel âge vous avez, combien d'argent vous gagnez et quand vous voulez commencer à retirer votre pécule.

Avec des avantages et des inconvénients pour les deux, voici les principales différences à prendre en compte lorsque vous comparez les deux types de comptes Roth.

Plans Roth 401 (k)

Créé par le Loi de réconciliation sur la croissance économique et les allégements fiscaux de 2001, Roth 401(k)s sont un hybride, mélangeant bon nombre des meilleurs éléments de la tradition 401 (k) s et Roth IRA pour offrir aux employés une option unique en matière de planification de la retraite.

Comme les 401 (k) traditionnels, les cotisations sont prélevées directement sur les chèques de paie de l'employé et l'employeur peut correspondre à une partie de ces contributions. Contrairement aux régimes 401(k) traditionnels, les impôts sur le revenu sont payés sur cet argent avant qu'il ne soit déposé sur le compte, de sorte que les retraits ne seront pas assujettis à l'impôt sur le revenu au moment du retrait.

Roth IRA

Les Roth IRA ont été établis par le Loi sur l'allègement pour les contribuables de 1997 et nommé en l'honneur du sénateur américain William Roth du Delaware. Ce qui les distingue des IRA traditionnels, c'est qu'ils sont financés avec des dollars après impôt, effectuant des distributions qualifiées exempt d'impôt.

De plus, contrairement aux plans 401 (k), un Roth IRA n'est pas parrainé par votre employeur. Cela signifie que vous pouvez continuer à investir dans le même Roth IRA, même après avoir changé d'emploi. Les particuliers peuvent sélectionner l'institution financière pour détenir la garde de leur IRA et des investissements auxquels ils souhaitent contribuer et décider du montant à verser au compte chaque année.

Différences Clés

Les plans Roth 401(k) et les plans Roth IRA utilisent des dollars après impôt, ce qui signifie que le propriétaire n'a pas à payer d'impôt sur le revenu lorsqu'il reçoit des distributions, ce qui est avantageux pour ceux qui s'attendent à gagner plus d'argent plus tard dans la vie. Cependant, il existe plusieurs distinctions clés entre un plan Roth IRA et un plan Roth 401(k) :

Limites de revenu

Les Roth IRA sont assortis d'une limite de revenu. Par le Internal Revenue Service (IRS), contribuables individuels ayant un revenu brut ajusté (AGI) de 144,000 2022 $ en 214,000 ou les couples mariés qui déposent conjointement et qui gagnent jusqu'à 2022 XNUMX $ pour XNUMX ne sont pas éligibles aux contributions Roth IRA.

Ces seuils d'admissibilité sont plus élevés en 2023, avec la suppression progressive de l'admissibilité pour les personnes gagnant plus de 153,000 228,000 $ et les couples gagnant plus de XNUMX XNUMX $.

Un gros avantage d'un Roth 401 (k) est l'absence de limite de revenu, ce qui signifie que même les personnes à revenu élevé peuvent toujours contribuer. Cela se marie bien avec les limites de contribution plus élevées du Roth 401(k).

Distributions minimales requises (RMD)

Avec un Roth 401(k), vous devez commencer à prendre distributions minimales requises (RMD) tout comme un 401 (k) traditionnel ou un IRA traditionnel. Depuis le 1er janvier 2023, l'adoption de la SÉCURISER Acte 2.0 augmenté l'âge pour commencer les RMD de 72 à 73 ans pour les personnes nées entre 1951 et 1959 et à 75 ans pour celles nées en 1960 ou après.

Le non-respect de votre RMD au cours de l'année peut vous exposer à une pénalité financière de 25% du manque à gagner. Cependant, si l'erreur est corrigée rapidement, la pénalité est réduite à 10 %. La seule circonstance pour différer la prise de RMD est si vous êtes toujours employé et que vous n'êtes pas propriétaire à 5% de la société qui parraine le plan.

Un Roth IRA ne vous oblige pas à prendre des RMD, jamais. La flexibilité vous donne la possibilité de continuer à contribuer à votre compte et de laisser ces fonds croître indéfiniment. Vous pouvez également transmettre votre Roth IRA à votre conjoint ou à vos descendants.

Pour les années d'imposition commençant après le 31 décembre 2023, la SECURE Act 2.0 élimine également le RMD avant le décès pour le propriétaire d'un Désigné par Roth compte dans un employeur 401 (k) ou d'autres régimes de retraite.

En vertu de la loi actuelle, les distributions minimales requises ne doivent pas commencer avant le décès du propriétaire d'un Roth IRA, bien que des distributions avant le décès soient requises dans le cas du propriétaire d'un compte désigné par Roth dans un régime de retraite d'employeur.

Options d'investissement

Avec un Roth 401(k), vos options d'investissement sont limitées à celles offertes par l'administrateur du régime, généralement divers types de fonds communs de placement avec des ratios de frais fixes.

Un Roth IRA a une gamme beaucoup plus large d'options d'investissement. De plus, vous pouvez faire le tour pour voir quels dépositaires et véhicules supportent les plus petites dépenses de transaction et d'administration.

Cotisations et plafonds de cotisation

Le plus grand avantage de Roth 401(k)s est la possibilité de faire correspondre les contributions d'un employeur. Les employeurs se voient offrir une incitation fiscale pour les fabriquer. Les participants aux régimes peuvent cotiser un maximum annuel de 20,500 2022 $ pour 22,500 et de 2023 XNUMX $ pour XNUMX.

Les particuliers peuvent cotiser 6,500 XNUMX $ supplémentaires contribution de rattrapage en 2022 et 7,500 2023 $ en 50 s'ils atteignent l'âge de XNUMX ans d'ici la fin de l'année. À partir de 2024, les cotisations de rattrapage de l'IRA seront ajustées en fonction de l'inflation et soumises à des ajustements au coût de la vie ou COLA.

Il y a un hic, cependant. Les employeurs peuvent égaler votre contribution avec dollars avant impôts, et lorsque le Roth est financé avec des dollars après impôts, les fonds de contrepartie et leurs revenus seront placés sur un compte 401 (k) ordinaire. Cela signifie que vous pouvez payer des impôts sur cet argent - et sur ses revenus - une fois que vous commencez à recevoir des distributions.

Les Roth IRA ont beaucoup plafond de cotisation inférieur— 6,000 2022 $ par an pour 6,500 et 2023 401 $ pour XNUMX, comparativement à un Roth XNUMX(k). De plus, les Roth IRA sont autofinancés et ne permettent pas de faire correspondre les cotisations patronales.

À partir de 2025, les employeurs seront tenus d'inscrire automatiquement les employés éligibles aux nouveaux plans 401(k) avec un montant de participation d'au moins 3 % mais pas plus de 10 %. La contribution progresse au taux de 1% par an jusqu'à un minimum de 10% et un maximum de 15%.

retraits

L'accès aux fonds de votre Roth 401(k) avant l'âge de 59 ans et demi est limité. Tapotement oeufs de nid avant la retraite devrait toujours être une question de dernier recours, mais si vous devez le faire, vous ne pouvez pas retirer de l'argent de votre Roth 401(k) sans encourir une pénalité de 10 %.

Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer à tout moment un montant équivalent aux cotisations que vous avez versées, sans pénalité ni impôt. Cependant, cela ne s'applique pas aux revenus d'un Roth IRA, pour lesquels les retraits de préretraite si vous avez moins de 59 ans et demi sont toujours assortis d'une pénalité de 10 %.

Cependant, dans certaines circonstances, telles que l'achat d'une maison pour la première fois ou les frais d'accouchement, permet le retrait des revenus de votre Roth IRA sans pénalité si vous détenez le compte depuis moins de cinq ans, et sans pénalité. ainsi que impôts si vous le détenez depuis plus de cinq ans.

Avec l'adoption de la loi SECURE 2.0 et à compter de 2024, les participants pourront accéder jusqu'à 1,000 10 $ par an à partir de l'épargne-retraite pour les dépenses personnelles ou familiales d'urgence sans payer les pénalités de retrait anticipé de XNUMX %.

De plus, les employés pourront créer un compte d'épargne d'urgence Roth avec jusqu'à 2,500 10,000 $ par participant. Les survivants de violence conjugale peuvent retirer le moindre de 50 XNUMX $ ou XNUMX % de leur compte de retraite sans pénalité et les victimes d'une déclaration fédérale catastrophe naturelle peuvent retirer jusqu'à 22,000 XNUMX $ de leur compte de retraite sans pénalité.

Prêts

Un avantage d'un compte Roth 401(k) est la possibilité d'emprunter de l'argent sur le solde de votre compte. Vous pouvez emprunter jusqu'à 50 % du solde de votre compte ou 50,000 XNUMX $, selon le montant le moins élevé.

Cependant, si vous ne remboursez pas le prêt conformément aux termes de l'accord, cet argent pourrait être considéré comme une distribution imposable.

Contrairement aux Roth 401(k)s, les Roth IRA n'autorisent pas les prêts mais autorisent un Roth IRA rollover. Pendant cette période, vous disposez de 60 jours pour transférer votre argent d'un compte à un autre. Tant que vous lui restituez cet argent ou un autre Roth IRA dans ce laps de temps, vous obtenez effectivement un prêt à 0% d'intérêt pendant 60 jours.

Conclusion

Lorsque l'on compare un Roth IRA avec un Roth 401 (k), chacun a son propre ensemble d'avantages et d'avantages. Ni l'un ni l'autre n'est intrinsèquement meilleur que l'autre. Pour beaucoup, cela peut vous aider à un moment donné de basculer entre eux pour tirer parti des avantages des deux.