Les nouvelles tranches d'imposition de l'IRS et la déduction standard pourraient permettre aux familles d'économiser des centaines, voire des milliers de dollars. Maintenant, pour les mauvaises nouvelles.

Pourquoi donc? Les importants ajustements à la hausse pourraient créer une chance de conserver plus d'argent lorsque vous produisez votre déclaration de revenus de 2024 sur les revenus de l'année prochaine.

"« D'un point de vue strictement fiscal, oui, ils ont des économies d'impôt. La mauvaise nouvelle est que les salaires sont restés stables alors que tout le reste a augmenté. »

— Avocat fiscaliste Adam Brewer

Le paiement de la déduction forfaitaire bondit de 7 % de 2022 à 2023, les chiffres de l'IRS montrent. La déduction standard devient 27,700 1,800 $ pour un couple marié qui dépose conjointement, une augmentation de 13,850 900 $ par rapport au paiement prévu pour cette année. C'est XNUMX XNUMX $ pour les particuliers et les couples mariés qui déposent séparément, une augmentation de XNUMX $.

De même, les tranches de revenu sur les sept taux d'imposition marginaux du code des impôts augmentent de 7 % pour l'année d'imposition 2023. Les ajustements sont basés sur les moyennes de l'un des indicateurs d'inflation du gouvernement.

Timothy Steffen, directeur de la planification fiscale chez Baird Private Wealth Management, a expliqué comment cela affectera le revenu des ménages :

• « Un couple marié avec un revenu imposable de 200,000 2022 $ en 2023 et 900 verrait une réduction de son impôt de près de 500,000 $. Un couple ayant un revenu de 3,700 XNUMX $ verrait sa facture fiscale diminuer de plus de XNUMX XNUMX $.

• "Pour les contribuables célibataires à ces mêmes niveaux de revenu, leurs factures d'impôt seraient réduites d'environ 1,400 1,900 $ et XNUMX XNUMX $, respectivement."

• Un couple marié sans enfants qui gagnait 150,000 1,015 $ cette année et l'année prochaine paierait 2023 150,000 $ de moins sur sa facture d'impôt fédéral sur le revenu de 652, selon les estimations de Steffen. Un déclarant célibataire sans enfants gagnant XNUMX XNUMX $ cette année et l'année prochaine serait confronté à une dette fiscale inférieure de XNUMX $, selon des estimations qui, a-t-il noté, ne supposaient pas de revenus d'entreprise ou de placement ni de déductions supplémentaires au-delà de la déduction standard.

• Un couple marié sans enfants gagnant 75,000 245 $ cette année et l'année prochaine paierait 2023 $ de moins sur ses impôts de 500, selon les estimations de Steffen. Un seul déclarant économiserait un peu plus de XNUMX $, selon les estimations.

• "La déduction forfaitaire plus importante signifie également un allégement fiscal plus important, car plus de revenus sont automatiquement exonérés d'impôt. Le revers de la médaille, cependant, est qu'il sera plus difficile de détailler vos déductions en 2023. Cela signifie que vos paiements d'impôts, vos intérêts hypothécaires et vos contributions caritatives sont moins susceptibles de vous procurer un avantage fiscal l'année prochaine.

"Les ajustements à l'inflation des tranches d'imposition signifient qu'il sera plus difficile pour les contribuables d'atteindre ces tranches plus élevées, et qu'ils auront donc plus de revenus imposés à des taux inférieurs l'année prochaine", a-t-il déclaré.

Mais ne vous laissez pas emporter par les doublures argentées du code des impôts pendant quatre décennies de taux d'inflation élevés, a déclaré l'avocat fiscaliste Adam Brewer. Le taux d'inflation annuel de septembre était de 8.2 %, les données du gouvernement ont montré.

Les ajustements de l'IRS sont « de bonnes nouvelles pour les contribuables. Ce n'est tout simplement pas assez de bonnes nouvelles, je dirais. Quiconque économise de l'argent à ce sujet, vous obtiendrez un remboursement plus important en 2024 », a déclaré Brewer, d'AB Tax Law. Mais c'est une piètre consolation maintenant, a-t-il ajouté. "Vous ne pouvez pas mettre un remboursement d'impôt en février 2024 dans le réservoir d'essence."

Les ajustements ont beaucoup d'implications, mais commencez par quelques bases.

Il y a une possibilité d'économie d'impôt

Les taux réels appliqués aux tranches d'imposition sur le revenu restent à 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 % et 35 %. Mais les montants nominaux attachés à chaque tranche augmentent.
Supposons maintenant que le revenu du ménage reste le même en 2022 et 2023, même si la prochaine tranche d'imposition la plus élevée est plus éloignée.

Bien sûr, c'est une hypothèse qui pourrait ne pas correspondre entièrement au marché du travail restreint. De nombreux employeurs réduisent les salaires plus élevés pour conserver leur personnel. Mais la question fiscale est de savoir où l'augmentation des salaires atterrit par rapport aux tranches d'imposition ajustées à la hausse.

"L'idée ici n'est pas que les gens paieront moins d'impôts", a déclaré Howard Gleckman, chercheur principal au Tax Policy Center. "L'idée est de maintenir votre impôt à payer relativement stable" et d'éviter ce qu'on appelle le "fluage des tranches" où l'inflation pousse quelqu'un vers une facture fiscale plus importante alors qu'il n'a pas le pouvoir de dépenser pour se le permettre.

"Les contribuables dont les revenus sont restés stables vont payer moins d'impôts sur le même revenu en raison du barème progressif", a déclaré Brewer. « D'un point de vue strictement fiscal, oui, ils ont des économies d'impôt. La mauvaise nouvelle est que les salaires sont restés stables alors que tout le reste a augmenté.

Cela pourrait pousser encore plus de personnes à la déduction forfaitaire

Au moment des impôts, les gens peuvent choisir entre la déduction forfaitaire et les déductions détaillées. Ce dernier comprend les radiations telles que les contributions caritatives, les impôts nationaux et locaux, les intérêts payés sur les hypothèques et les frais médicaux.

Il est fiscalement logique de détailler lorsque la somme des radiations potentielles est supérieure au paiement potentiel de la déduction forfaitaire. Près de 14% des contribuables ont détaillé les déductions dans leurs déclarations de revenus de 2019 et ils étaient généralement plus riches, selon un Analyse de la Fondation fiscale.

Accélérer les dépenses avec un potentiel de déduction détaillée pourrait être une stratégie pour récolter les avantages fiscaux maintenant, a-t-il déclaré. (L'annulation de la contribution caritative pour les contribuables qui ont pris la déduction forfaitaire expiré à la fin de l'année dernière.)

Plafonds de cotisation au compte de retraite 2023 ?

Les ajustements à l'inflation pour l'année d'imposition 2023 annoncés mardi sont une pièce du puzzle de la planification fiscale.

Il y a aussi la question de savoir combien l'IRS va laisser les épargnants dépenser dans les comptes de retraite comme les 401 (k), les IRA et les seuils de revenu pour d'éventuelles déductions. Cette année, les particuliers peuvent mettre jusqu'à 20,500 401 $ dans leur 19,500 (k), une augmentation de 50 6,500 $. (Les dispositions de rattrapage permettent aux travailleurs de plus de 27,000 ans d'économiser XNUMX XNUMX $ supplémentaires pour un total de XNUMX XNUMX $ cette année.)

Un porte-parole de l'IRS a confirmé que l'agence n'avait pas encore publié les chiffres du plafond de cotisation pour 2023. Steffen et Gleckman ont tous deux déclaré qu'il y avait de bonnes chances que les augmentations soient importantes, à la lumière des ajustements à l'inflation d'autres dispositions.

Il est "important" mais pas "critique" de connaître les futures limites de cotisation 401 (k) et IRA avant l'année civile à venir, a déclaré Julie Virta, conseillère financière principale chez Vanguard Personal Advisor Services. L'accent plus élevé est mis autant que possible sur les contributions actuelles, a-t-elle déclaré.

"Nous disons généralement aux clients de viser à économiser entre 12 % et 15 % de leur salaire via des véhicules d'épargne-retraite", a déclaré Virta. "D'ici à la fin de l'année, les investisseurs 401 (k) devraient évaluer où en est leur compte et déterminer s'ils peuvent augmenter les contributions. Pour les IRA, les investisseurs ont un peu plus de temps dans la mesure où leur date limite de contribution pour 2022 est le 15 avril de l'année prochaine.