Mes enfants ont hérité de 5 millions de dollars. Comment devraient-ils le gérer?

Mes enfants ont hérité de 5 millions de dollars d'actions de leur père (dont la succession n'a pas encore été dispersée après 11 mois), ce qui leur laisse une perte de valeur d'environ 30 % sur laquelle ils n'ont aucun contrôle. Y a-t-il un moyen pour eux de choisir les actions qu'ils devraient vendre et récolter des pertes fiscales ? Selon leur compréhension, la période de retrait du compte de retraite individuel (IRA) de 10 ans est désormais réduite à neuf ans, ce qui la rend encore plus éprouvante. Toute aide serait appréciée.

Je suis désolé d'apprendre son décès. Je suis sûr que c'est déjà une période difficile pour vous et vos enfants, et je sais que gérer sa succession en suspens et la question de pertes d'investissement ne facilitez pas les choses.

Il y a potentiellement beaucoup de complexités en jeu ici dont je ne suis pas conscient parce que je ne connais pas tous les détails de la succession, mais je vais essayer d'expliquer d'un point de vue global certaines choses dont vous devriez être conscient cela pourrait vous aider à décider comment aller de l'avant à partir d'ici.

A conseiller financier peut vous aider à prendre des décisions concernant la gestion d'un héritage et la réduction des impôts. 

Parlez avec l'exécuteur testamentaire

Tout d'abord, je vous recommande de parler avec le exécuteur testamentaire et discuter de toute préoccupation que vous avez. Il existe plusieurs problèmes potentiels que cela peut aider à résoudre.

Sans rien savoir d'autre sur la succession, je ne peux pas dire si 11 mois, c'est long à attendre pour le règlement. Les successions plus simples peuvent être réglées plus rapidement que les successions complexes, et les successions plus complexes prennent plus de temps. Si vous pensez, cependant, que le règlement est retardé en raison de l'inaction ou de l'incapacité de l'exécuteur testamentaire, cela doit être résolu. Cela est particulièrement vrai si le retard cause un préjudice financier à vos enfants.

Même si le retard n'est pas dû à quoi que ce soit sous le contrôle de l'exécuteur, savoir quelles actions vos enfants préféreraient vendre peut aider à éclairer les décisions de l'exécuteur. Seul l'exécuteur testamentaire ou un administrateur judiciaire nommé a le pouvoir de vendre les biens de la succession.

L'histoire continue

Distributions IRA héritées

Clarifions également leur compréhension de la règles de distribution IRA héritées. En supposant que vos enfants ne soient pas mineurs, alors, oui, en vertu de la loi actuelle, ils ont 10 ans pour retirer tout argent détenu dans les IRA hérités. Plus précisément, l'argent doit être retiré avant la fin de la dixième année suivant l'année du décès du titulaire initial du compte.

Si leur père est décédé à un moment donné en 2021, ils ont jusqu'au 31 décembre 2031. S'il est décédé en 2020, ils ont jusqu'au 31 décembre 2030.

Malheureusement, cette horloge démarre au moment du décès du titulaire initial du compte, quel que soit le temps qu'il faut pour régler le reste de la succession et distribuer les actifs.

Récolter les pertes en capital

Il n'est pas clair si les actions particulières en question sont détenues dans l'IRA ou dans un compte différent. C'est important lorsqu'il s'agit de déterminer les ramifications fiscales et si oui ou non pertes de récolte est une option.

• Si les actions sont détenues dans l'IRA, les plus-values ​​sont déjà à l'abri de l'impôt. Le revers de la médaille est que vous ne pouvez pas non plus récolter des pertes en capital pour un avantage fiscal. Ce qui importe dans ce cas, c'est simplement que lorsqu'une distribution est reçue de l'IRA, elle sera imposée comme un revenu pour le bénéficiaire.

• Si les actions sont détenues dans un compte de courtage imposable, c'est une autre histoire. Dans ce cas, les pertes en capital peuvent être utilisées pour compenser les gains en capital. Cependant, ce n'est pas parce que la valeur du stock a chuté de 30 % qu'il y a réellement des pertes à récolter.

Assurez-vous de vérifier le base de stock et comprendre s'il y a des pertes non réalisées à prendre.

Taxes successorales

Si les actions sont en fait détenues dans un compte imposable de sorte que les pertes en capital peuvent être récoltées pour réduire l'impôt à payer, et s'il y a en fait des pertes en capital à récolter, vous devez toujours envisager la meilleure approche pour récolter ces pertes. Si vous vendez les actions alors qu'elles sont encore détenues dans la succession, la succession bénéficiera de la déduction pour perte en capital.

C'est peut-être ou non la meilleure approche. Alors que les successions ont un taux d'imposition beaucoup plus élevé que la plupart des contribuables – entre 18 % et 40 % – la grande majorité des successions ne sont pas du tout assujetties à l'impôt en raison du montant actuel de l'exemption de 12.06 millions de dollars. Cela pourrait très bien signifier que vous récoltez des pertes sur une succession qui n'a de toute façon pas d'impôt à payer.

Distribution en nature

Si, au lieu de cela, la succession transmet les actions à vos enfants en nature, ce qui signifie que la succession ne vend pas les actions mais leur distribue les actions réelles, alors leur base dans les actions est très probablement leur juste valeur marchande à la date à laquelle leur père passé. Ce serait le cas quel que soit le montant que leur père a payé pour eux ou quelle était sa base. Cela s'appelle un base renforcée.

Cela crée potentiellement une opportunité d'économie d'impôt pour vos enfants. Si la valeur de l'action a chuté de 30 % depuis le décès de leur père, ils ne peuvent rien y faire maintenant de toute façon. S'ils acceptent la distribution en nature, ils pourront peut-être vendre et récolter les 30% de perte, ce qu'ils espéraient faire en premier lieu.

Prochaines étapes

J'espère que cela apporte une certaine clarté et vous aide à réfléchir à vos prochaines étapes. Les successions peuvent être très complexes et les règles fiscales reposent souvent sur des détails mineurs. Je vous encourage fortement à parler avec une équipe qui comprend un avocat, un fiscaliste et un planificateur financier qui ont tous l'expertise nécessaire pour vous aider.

Brandon Renfro, CFP®, est un chroniqueur sur la planification financière de SmartAsset et répond aux questions des lecteurs sur des sujets liés aux finances personnelles et à la fiscalité. Vous avez une question à laquelle vous aimeriez répondre ? E-mail [email protected] et votre question peut être répondue dans une colonne future.

Veuillez noter que Brandon ne participe pas à la plateforme SmartAdvisor Match.

Conseils en matière d'investissement et de planification de la retraite

• Si vous avez des questions spécifiques à votre situation d'investissement et d'héritage, un un conseiller financier peut vous aider. Trouver un conseiller financier qualifié n'a pas à être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.

• Si vous possédez un domaine important, impôts fonciers pourrait être lourd. Mais vous pouvez planifier à l'avance les impôts afin de maximiser les héritages de vos proches. Par exemple, vous pouvez donner des portions de votre succession à l'avance aux héritiers ou même constituer une fiducie.

Crédit photo : ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian

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