"Ma parente âgée a déterminé qu'elle ne pouvait plus s'occuper d'elle-même" : les frais de sa résidence-services sont-ils déductibles d'impôt ?

Certains de ces frais mensuels sont-ils déductibles d'impôt en tant que frais médicaux ?

À la recherche de la famille

Cher regardant dehors,

Je souhaite à votre proche un rétablissement complet et rapide. Je parie que ça a été dur pour elle et toute sa famille, toi y compris. La bonne nouvelle est que le code des impôts peut vous aider.

Certains, sinon la totalité, des coûts que vous décrivez sont des frais médicaux déductibles, selon les fiscalistes que j'ai interrogés. Faire en sorte que la déduction pour frais médicaux fonctionne pour votre proche peut nécessiter des efforts supplémentaires, mais cela pourrait certainement être payant.

Réclamer les frais médicaux peut être "une douleur dans la queue, car cela nécessite de tenir des registres", a déclaré Letha Sgritta McDowell, présidente sortante de la National Academy of Elder Law Attorneys.

Mais à une époque où les soins médicaux sont si coûteux et où l'inflation ronge les budgets, l'argent dépensé et le montant de la déduction potentielle en valent probablement la peine, a-t-elle déclaré.

Tom Bayer, associé responsable du bureau d'Indianapolis pour Sikich, un cabinet fiscal, comptable et de conseil, a fait la même remarque. "Une partie [des dépenses], et potentiellement la totalité, pourrait être déductible", a-t-il déclaré. Bien sûr, il y a des efforts supplémentaires pour amasser des records, mais "à moins qu'ils ne soient simplement très riches, vous allez accumuler beaucoup."

Le point de départ

Le code IRS contient la déduction forfaitaire et la déduction détaillée. Les contribuables ne peuvent déduire les frais médicaux que lorsqu'ils détaillent leurs déductions. En plus des frais médicaux, d'autres déductions détaillées comprennent les intérêts hypothécaires, les impôts nationaux et locaux et les contributions caritatives.

La majorité des Américains optent pour la déduction forfaitaire. Jusqu'à la mi-juillet, 126.6 millions de retours ont réclamé la déduction forfaitaire tandis que 11.7 millions de retours ont été détaillés, Les données de l'IRS le montrent.

Pourquoi le déséquilibre ?

Cela a plus de sens, car la taille de la radiation qui provient de la déduction forfaitaire est supérieure à la taille de la radiation qui pourrait provenir de l'addition de toutes les déductions détaillées.

Lorsque les Américains déposeront leurs impôts fédéraux sur le revenu au début de l'année prochaine, les déduction standard sera de 12,950 25,900 $ pour les particuliers et de 65 14,700 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement. Pour les personnes âgées de 27,300 ans ou plus, la déduction forfaitaire est de XNUMX XNUMX $ pour les particuliers et de XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés qui déposent conjointement. Il y a aussi un montant de déduction supplémentaire si le contribuable est légalement aveugle.

Je ne connais pas l'âge et l'état civil de votre parent, mais pour que l'argent ait un sens, la somme de ses déductions détaillées devrait dépasser le montant de la déduction standard applicable.

Cela pourrait être facile à faire si nous discutons de soins médicaux et d'aide à la vie autonome. L'année dernière, le coût médian mensuel d'une résidence-services était de 4,500 XNUMX $, selon Genworth Financial.

Si ces estimations sont un guide, même un bref séjour pour votre parent peut accumuler suffisamment de coûts pour transformer une déduction détaillée en la meilleure décision.

Les détails fiscaux

Les contribuables peuvent déduire le montant des frais médicaux et dentaires qui dépassent 7.5% du revenu brut ajusté (AGI). Pour référence, l'AGI est le numéro sur la ligne 11 du 1040 au cours de l'année d'imposition 2021. La déduction pour frais médicaux est réclamée à l'annexe A.

Supposons que votre proche gagne 70,000 XNUMX $ par an (ce qui correspond à peu près au revenu médian en Amérique) : appliquer 7.5 % à 70,000 5,250 $ correspond à 5,250 XNUMX $, donc ces XNUMX XNUMX $ de frais médicaux initiaux ne peuvent pas être déduits. Mais les frais médicaux éligibles en plus de cette somme initiale vous être déduit. Encore une fois, il y a de fortes chances que le prix des soins de votre proche dépasse ce montant.

Alors qu'est-ce qui est déductible ?

"Les dépenses de soins médicaux comprennent les paiements pour le diagnostic, la guérison, l'atténuation, le traitement ou la prévention d'une maladie, ou les paiements pour des traitements affectant toute structure ou fonction du corps", dit le fisc.

Cela peut inclure les soins hospitaliers et "les soins en maison de retraite, si la disponibilité des soins médicaux est la principale raison d'être dans la maison de retraite, y compris le coût des repas et de l'hébergement facturé par l'hôpital ou la maison de retraite", a déclaré l'agence fiscale. .

(Il est certain que les familles et les fournisseurs de soins de santé savent il y a des différences entre les résidences-services et les maisons de repos, mais Explicateurs de l'IRS sur la « résidence-services » renvoient aux règles fiscales sur les maisons de retraite.)

Les soins de longue durée peuvent donner droit à la déduction tant qu'ils sont "requis par une personne souffrant d'une maladie chronique" et également "fournis conformément à un plan de soins prescrit par un professionnel de la santé agréé". dit le fisc.

Quelqu'un est «malade chronique» - selon l'IRS - si un professionnel de la santé agréé déclare que la personne ne peut pas effectuer au moins deux parties de la vie quotidienne sans aide pendant au moins 90 jours. Cela comprend manger, s'habiller, se laver et aller aux toilettes.

Je ne connais pas l'ampleur des soins dont votre proche a besoin, mais elle ne serait pas dans une résidence-services si elle n'avait pas besoin d'au moins un peu d'aide.

Les autres dépenses admissibles comprennent les primes d'assurance, et cela comprend Medicare les primes et l'assurance complémentaire Medicare. N'oubliez pas le co-paiement des ordonnances, les frais de transport médical pour vous rendre aux rendez-vous et plus encore, a déclaré McDowell.

Pour quiconque additionne les coûts pour déterminer s'il faut détailler, "une fois que vous vous rapprochez parce que vous avez ne serait-ce que quelques mois de ces dépenses, cela devient un nombre beaucoup plus important que la plupart des gens ne l'avaient prévu", a-t-elle noté.

Assurance supplémentaire

Il y a des étapes supplémentaires que votre parent devrait considérer, a déclaré McDowell. Pour ses clients dans des situations similaires, McDowell conseille de demander à leur médecin de premier recours de signer une lettre indiquant que la personne était «malade chronique» ou souffrant d'une «maladie chronique» et que le séjour en maison de retraite ou en résidence-services était «en vertu d'un plan de soins."

Il n'est pas nécessaire de soumettre cette lettre à l'IRS, mais conservez-la dans des archives en cas d'audit des années plus tard, a déclaré McDowell. Il en va de même pour les reçus et les factures documentant le coût des soins, a-t-elle ajouté.

Un autre endroit pour obtenir quelque chose par écrit pour les dossiers fiscaux est la résidence-services elle-même, a déclaré Bayer. Pour ces établissements, "ce n'est pas une question nouvelle", a-t-il dit.

Il y a beaucoup de dépenses potentiellement déductibles, mais si vous ne pouvez pas rechercher des dossiers pour chaque petit dernier coût, ne vous inquiétez pas, a déclaré McDowell. Obtenez-en autant que vous le pouvez – et en plus, les coûts les plus importants, comme les factures des résidences-services, devraient être faciles à obtenir.

Je ne sais pas comment votre proche paie tous les frais et dépenses accessoires.

Mais si elle puise dans un IRA pour couvrir les coûts – un mouvement commun que McDowell voit – il peut y avoir des pièges supplémentaires rendant la déduction encore plus nécessaire.

Sans entrer dans le fourré des règles et des exceptions sur retraits anticipés de l'IRA ainsi que distributions minimales requises, l'utilisation de l'IRA sera probablement un événement imposable entraînant une facture fiscale plus élevée. La déduction pour frais médicaux est là pour contrer l'augmentation de la facture d'impôt sur le revenu, a déclaré McDowell.

« C'est un équilibre tellement important. Si vous ne le faites pas, les gens peuvent être un monde de problèmes d'un point de vue fiscal.

J'espère que cela aide, et encore une fois, un rétablissement complet et rapide à votre proche.

Une question fiscale ? Écrivez-moi à : [email protected]

Merci d'avoir lu. Je veux vous aider à réfléchir plus largement aux enjeux qui touchent vos impôts. Je n'offre pas de conseils fiscaux, juste une tentative d'examiner ce que le tourbillon des règles fiscales et des conditions économiques pourrait signifier pour votre portefeuille.

Je suis là pour le lecteur qui fait face à ses impôts avec un air de résignation. Vous n'aimez pas trop les impôts, je comprends. J'étais une fois ce type. Sous le jargon, pensez à vos impôts comme à un labyrinthe - avec de l'argent à la fin. Ou un piège que vous devez éviter.