L'assurance-maladie et les HSA ne font pas bon ménage - ce que les quasi-retraités doivent savoir

Je n'en ai jamais entendu parler. Est-ce que j'ai mal lu ? Pourriez-vous l'expliquer? J'aime avoir mon HSA et je veux le garder.

— Intrigué par les règles de Medicare

Cher Intrigué,

Vous n'êtes pas seul dans votre confusion.

En 2013, les HSA ont été conçus pour fonctionner conjointement avec les régimes d'assurance maladie à franchise élevée (HDHP). Une fois que vous êtes admissibles pour Medicare, vous n'avez plus de HDHP. Les cotisations au compte d'épargne santé ne sont pas autorisées lorsqu'une autre assurance maladie est en place. Vous pouvez utiliser les fonds du HSA, mais vous ne pouvez pas verser plus d'argent sur le compte. (Voir: Publication 2022 de 969 (irs.gov))

Sandy Anderson, spécialiste de l'assurance-maladie et consultante chez Assurance-maladie du Nord-Est, a permis de clarifier ce pépin méconnu dans la planification de la retraite.

"S'ils sont éligibles à Medicare Part A, une personne ne peut plus contribuer à un HSA."

Cela devient déroutant comme vous l'êtes admissibles de vous inscrire à Medicare avant d'avoir 65 ans et la couverture commence le premier du mois au cours duquel vous atteignez 65 ans. Il est essentiel de planifier à l'avance.

Lire: Quand commence la couverture Medicare ?

Une autre tournure est que si vous percevez déjà la sécurité sociale avant d'avoir atteint 65 ans, vous êtes automatiquement  inscrit à Medicare Part A. Dans le passé, les conseils professionnels étaient qu'il n'y avait pas de primes pour la partie A (vous êtes admissible grâce à une expérience de travail), les retraités et les préretraités étaient encouragés à s'inscrire immédiatement; cependant, pour éviter les pénalités HSA, vous ne pouvez pas avoir les deux programmes de santé. Les pénalités peuvent être évitées en ne cotisant pas après avoir été qualifié pour Medicare. Si vous avez commis cette erreur, vous êtes autorisé à retirer les cotisations excédentaires avant de produire votre déclaration de revenus pour cette année-là afin d'éviter le surfinancement et d'être pénalisé, si vous le savez.

Lire: Les règles délicates de Medicare sur les HSA après 65 ans—Journal of Accountancy

Des exceptions existent

Les contribuables peuvent reporter l'assurance-maladie au-delà de 65 ans s'ils travaillent pour un employeur de 20 employés ou plus tout en étant également inscrits à un plan de santé collectif basé sur cet emploi. Par conséquent, si vous travaillez toujours et que vous avez HDHP (ou si vous êtes couvert par l'assurance d'un conjoint) mais que vous n'avez pas déposé de demande Medicare Part A, le maximum peut être versé à un HSA. (Voir: Article 223 — Comptes d'épargne santé (irs.gov)) Pour 2023, si vous avez une couverture HDHP pour vous seul, vous pouvez cotiser jusqu'à 3,850 7,750 $. Si vous avez une couverture HDHP familiale, vous pouvez cotiser jusqu'à XNUMX XNUMX $. (Voir: Publication 2022 de 969 (irs.gov))

Si vous attendez parce que vous avez l'une des exceptions qualifiées ci-dessus, vous devez toujours arrêter les cotisations six mois avant de commencer Medicare Part A. Pour les HSA, section 223(b)(7) du Code recettes internes stipule qu'un individu ne peut pas contribuer à un HSA pendant des mois, l'individu a droit à des prestations en vertu de l'assurance-maladie.

Il est essentiel de le savoir – en 2022, il y a 30 millions de HSA actifs couvrant plus de 63 millions de personnes. Ces comptes permettent des cotisations déductibles d'impôt jusqu'à ce que l'on soit qualifié par Medicare. 

Lire: Les HSA gagnent du terrain auprès des Américains plus âgés et plus jeunes, couvrant plus de 63 millions de personnes dans les 50 États à la fin de 2020 - Devenir   

Des rapports informels ont montré que même les grands départements des ressources humaines ignorent cette règle peu connue. À moins que vous ne receviez des conseils financiers professionnels, cela peut passer entre les mailles du filet de la retraite.

"Fait amusant" que Sandy Anderson voulait que les lecteurs sachent : après 65 ans, le propriétaire de la HSA peut retirer les fonds pour tous but et ne payent des impôts que sur les revenus. Ainsi, votre hypothèque, votre voyage de retraite ou toute autre dépense non médicale pourraient être financés. Bien qu'il soit préférable de le laisser pour les frais médicaux, il existe des options et des raisons de financer aussi longtemps que vous le pouvez.

Lire: Une femme de 63 ans a fait une crise cardiaque. Ses conseils pourraient vous sauver la vie.

Comment saura-t-on?

Un audit fiscal de l'IRS relèverait une contribution excédentaire ; cependant, faire une contribution HSA erronée ne vous fera pas auditer, a déclaré Anderson. Au lieu de cela, si vous deviez être audité et que vous perceviez la sécurité sociale et l'assurance-maladie ainsi que plus de 65 ans, cette information avertirait l'auditeur de l'IRS de cette surveillance. Le résultat vous coûtera de l'argent en pénalités et en intérêts, alors pourquoi prendre ce risque ?

Bien qu'ils soient redoutés, ces audits ne sont pas courants. Pour la plupart des groupes de revenus, les chances d'un audit sont inférieures à 1 %. En 2019, ce pourcentage est tombé à 0.45 % ; cependant, avec l'embauche récente par l'IRS, tous les aspects de l'audit et des actions devraient augmenter. Selon l'IRS, la probabilité d'un audit augmente avec une augmentation significative des revenus. Par exemple, ceux qui ont plus de 10 millions de dollars de revenus ont un taux d'audit de près de 9 %. 

Quels sont les moyens de contourner cela?

Chargez votre compte HSA à l'avance. Planifiez à l'avance en augmentant votre cotisation mensuelle HSA pour atteindre le maximum au début de l'année de votre retraite. Vous aurez moins de revenus ces mois-là, mais les six derniers mois de travail, vous aurez plus dans votre chèque de paie que d'habitude. De cette façon, vous pouvez créer un compte santé solide et bien financé pour vos années de retraite.

Plus de gens ignorent ce fait banal qu'ils n'en sont conscients. Le savoir et suivre les règles vous facilitera la vie à long terme. 

Ne restez pas coincé dans ce piège.

CD Moriarty, CFP, est un conférencier, écrivain et coach financier basé au Vermont qui souhaite créer une tranquillité d'esprit financière pour les autres.