Un IRA est-il un plan qualifié ?

Un plan de retraite qualifié est un plan d'investissement proposé par un employeur qui bénéficie d'allégements fiscaux en vertu de l'Internal Revenue Service (IRS) et ERISA lignes directrices. Un compte de retraite individuel (IRA) n'est pas proposé (à l'exception de SEP IRA ainsi que IRA SIMPLES) par un employeur. Un IRA traditionnel ou Roth n'est donc pas techniquement un plan qualifié, bien qu'il présente bon nombre des mêmes avantages fiscaux pour les épargnants de retraite.

Les entreprises peuvent également offrir des plans non qualifiés aux employés qui pourraient inclure rémunération différée régimes, assurance-vie à deux dollars et régimes de primes pour les cadres. Parce qu'ils ne sont pas conformes à la norme ERISA, ils ne bénéficient pas des avantages fiscaux des plans qualifiés.

IRA traditionnels

Les IRA traditionnels sont des plans d'épargne qui vous permettent de bénéficier d'une croissance fiscalement avantageuse. Comme les cotisations sont versées avec de l'argent qui n'a pas encore été imposé, les investisseurs bénéficient généralement d'une déduction fiscale, bien que cette déduction puisse être limité ou interdit, selon votre revenu et si vous avez un plan de retraite qualifié au travail.

Cependant, des impôts doivent être payés sur les distributions, que vous devez commencer à recevoir à 72 ans, même si vous n'êtes pas encore à la retraite. Ceux-ci sont appelés distributions minimales requises (RMD); le montant est déterminé par une formule IRS impliquant votre âge et le solde de votre compte. Généralement, vous pouvez commencer à les prendre au plus tard le 1er avril de l'année suivant l'année au cours de laquelle vous atteignez 72 ans.

Si vous retirez des fonds avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, vous serez soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 % en plus de l'obligation habituelle de payer l'impôt sur le montant que vous retirez.

Il ya aussi des les limites du montant que vous pouvez contribuer à un IRA chaque année. En 2022, vous êtes limité à un total de 6,000 7,000 $ pour l'année (50 2023 $ si vous avez 6,500 ans ou plus) pour tous les IRA que vous pourriez avoir. En 7,500, ce plafond passe à 50 XNUMX $ (ou XNUMX XNUMX $ si vous avez XNUMX ans et plus et êtes admissible à la contribution additionnelle de rattrapage).

Les fournisseurs de plans IRA permettent aux titulaires de désigner des bénéficiaires, et certains titulaires de plans autorisent les bénéficiaires sur plusieurs générations. Étant donné que les IRA traditionnels permettent aux particuliers d'investir avec report d'impôt, ils conviennent aux personnes qui se situent dans une tranche d'imposition élevée mais qui prévoient d'être dans une tranche inférieure à la retraite.

Roth IRA

Les Roth IRA exigent que les investisseurs paient des impôts sur les contributions ; en d'autres termes, vous cotisez avec des fonds après impôt et n'obtenez pas de radiation d'impôt. L'avantage vient lorsque vous prenez votre retraite : aucun impôt n'est imposé sur les distributions, ce qui signifie que vous n'êtes pas imposé sur l'argent que votre revenu gagne au cours des années où il se trouve dans votre compte Roth. De plus, si vous avez besoin de retirer de l'argent du compte, vous n'êtes pas imposé si vous ne retirez que les cotisations que vous avez versées à l'origine.

Les Roth IRA n'ont pas de RMD; aucune exigence que vous commenciez à prendre des distributions. Autre avantage de l'absence de RMD : si vous pouvez vous permettre de détenir les fonds, ils peuvent continuer à croître en franchise d'impôt et être transmis à vos héritiers. Les héritiers seront cependant tenus de prendre des distributions.

Comme les Roth IRA permettent aux particuliers d'investir en franchise d'impôt, ils conviennent aux personnes qui se situent dans une tranche d'imposition faible mais prévoient d'être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite. En fait, il y a les limites de revenu sur qui est autorisé à contribuer à un Roth IRA.

Ceux qui ont des revenus plus élevés ne peuvent en ouvrir un qu'en transférant de l'argent IRA traditionnel ou 401 (k) et en payant des impôts substantiels, un processus appelé ouvrir une porte dérobée Roth IRA. Une exception : ceux qui ont un Roth 401(k) peuvent le transférer dans un Roth IRA sans exigence fiscale.

Régimes de retraite qualifiés

Certains employeurs offrent à cotisations définies ou des régimes de retraite qualifiés à prestations définies. Les employeurs reçoivent des incitations du gouvernement américain pour créer ces plans en vertu des règles ERISA.

Les régimes à cotisations définies, tels que les 401(k)s, ont largement remplacé les régimes à prestations définies (la pension à l'ancienne) comme modèle préféré. Chez de nombreux employeurs, les employés peuvent choisir de participer à des régimes d'épargne-retraite, comme Plans 401 (k), dans laquelle les employeurs correspondent aux cotisations et l'épargne croît sur une base fiscalement avantageuse.

Plans non qualifiés ne relèvent pas des lignes directrices de l'ERISA et ne bénéficient donc pas des mêmes avantages fiscaux. Ils sont considérés comme des biens de l'employeur et peuvent être saisis par les créanciers de l'entreprise. Si l'employé démissionne, il perdra probablement les avantages du régime non admissible. Les avantages sont l'absence de plafonds de cotisation et une plus grande flexibilité. Un plan de bonus exécutif est un exemple.

Conclusion

Un régime de retraite admissible est un régime de retraite qui n'est offert que par un employeur et qui donne droit à des allégements fiscaux. Selon sa définition, un IRA n'est pas un régime de retraite qualifié car il n'est pas proposé par les employeurs, contrairement aux 401 (k) qui le sont, ce qui en fait des régimes de retraite qualifiés.

Les IRA, cependant, partagent bon nombre des mêmes caractéristiques et avantages que les régimes de retraite qualifiés que les individus peuvent utiliser pour épargner pour leur retraite, soit avec des régimes de retraite qualifiés, soit seuls.