Une pension d'employé simplifiée (SEP) IRA est-elle déductible d'impôt ?

Les paiements effectués à un Pension simplifiée des employés (SEP) IRA sont déductibles d'impôt pour les employeurs, mais il y a une limite annuelle sur les cotisations. Les SEP IRA sont financés uniquement par l'employeur à l'aide de dollars déductibles d'impôt. Pour 2021, un employeur peut cotiser jusqu'à 25 % de la rémunération d'un employé ou 58,000 2022 $, selon le montant le moins élevé, et en 61,000, ce montant passe à XNUMX XNUMX $.

Qu'est-ce qu'un SEP IRA ?

Un SEP IRA est un type de IRA traditionnel disponible pour les travailleurs indépendants, les indépendants et les propriétaires de petites entreprises. Les employés ne peuvent pas contribuer à un SEP IRA que l'entreprise ouvre en leur nom. Les cotisations proviennent uniquement de l'employeur et il n'est pas tenu de cotiser chaque année.

Lorsqu'ils versent des cotisations au SEP IRA, les employeurs sont tenus de verser un pourcentage égal du revenu de chaque employé. Cela s'applique à tous les employés qui ont rendu des services au cours de l'année, même pour les employés qui décèdent ou qui cessent leur emploi avant que les cotisations ne soient versées.

De plus, les propriétaires d'entreprise qui démarrent un SEP peuvent être éligibles à un crédit d'impôt pouvant atteindre 500 $ par an pendant les trois premières années d'ouverture du compte SEP.

Quelle est l'admissibilité au SEP d'un employeur ?

Une fois par propriétaire d'entreprise a mis en place un SEP IRA, ils doivent inclure tous les employés admissibles au régime, qui est défini comme suit :

• Employés de 21 ans ou plus, qui
• Avoir travaillé pour vous pendant au moins trois des cinq dernières années et qui
• Avoir gagné au moins 650 $ de revenus de votre entreprise pour 2021 et 2022

Un employeur pourrait abaisser les seuils d'admissibilité, par exemple en abaissant l'âge ou les exigences de service minimum. Cependant, les conditions d'admissibilité doivent s'appliquer à tous de la même manière.

Pour les personnes qui ne sont pas des travailleurs indépendants, la rémunération utilisée pour déterminer les cotisations SEP IRA comprend les salaires, les traitements, les honoraires pour les services professionnels, les commissions et les pourboires, les avantages sociaux et les primes. La rémunération comprend généralement des montants différés, au choix de l'employé, dans le cadre de régimes d'avantages sociaux tels que les régimes 401(k), les régimes 403(b), les SIMPLE IRA, la section Plans 457, et l'article 125 plans de cafétéria.

Date limite de cotisation et retraits

La date limite pour établir un plan SEP IRA et verser des cotisations est la date limite de dépôt de la déclaration de revenus de l'employeur, y compris les prolongations. Cotisations de rattrapage ne sont pas autorisés dans les SEP IRA car ils sont faits par des particuliers plutôt que par des employeurs.

Les cotisations et les revenus du SEP IRA peuvent être retirés à tout moment sous réserve des limitations générales imposées aux IRA traditionnels. Un retrait est imposable dans l'année où il est reçu. Si un participant effectue un retrait avant 59 ans et demi, une taxe additionnelle de 10 % s'applique généralement. Les cotisations et les revenus du SEP IRA peuvent être transférés en franchise d'impôt à d'autres IRA et régimes de retraite après deux ans de participation.