Le changement de règle RMD de l'IRS pourrait rendre votre Roth IRA plus précieux

L'Internal Revenue Service a proposé des changements de règles qui pourraient avoir un impact significatif sur la façon dont les bénéficiaires géreront retraite comptes. Le règlement proposé, qui a été publié le mois dernier, a surpris certains acteurs du secteur des services financiers, car il offre une nouvelle interprétation de la Loi SECURE et modifier les règles régissant les distributions minimales requises (RMD) des IRA hérités, des 401 (k) et d'autres comptes.

La vente à emporter ? Les modifications de règles proposées pourraient rendre les comptes Roth et les conversions Roth encore plus précieux que jamais, car ils ne sont pas soumis aux RMD. UN conseiller financier peut vous aider à planifier votre retraite et à donner un sens aux nouvelles règles lorsqu'elles sont établies.

L'IRS a une nouvelle interprétation des règles RMD

Le mois dernier, l'IRS a publié 275 pages de réglementations proposées dans le but de clarifier certaines parties de la SECURE Act, la loi de 2019 qui a apporté un certain nombre de changements très médiatisés au système de retraite aux États-Unis. L'un de ces changements était l'élimination de la "étirer l'IRA."

Avant la loi SECURE, une personne qui héritait d'un IRA ou d'un compte de retraite similaire pouvait s'acquitter de ses RMD obligation en effectuant des retraits annuels basés sur l'espérance de vie de la personne. L'IRA extensible est particulièrement précieux pour les jeunes ayant des comptes de retraite hérités, car il a permis aux bénéficiaires d'étaler leurs retraits et de reporter les impôts sur plusieurs décennies.

Cependant, en vertu de la loi SECURE, les non-conjoints qui héritent d'un compte de retraite doivent retirer tous ses actifs d'ici la fin de la 10e année suivant le décès du titulaire du compte d'origine. En conséquence, l'IRS est en mesure d'imposer cet argent plus tôt.

Pourtant, la règle des 10 ans permet encore une certaine flexibilité. Le bénéficiaire peut retirer l'argent aussi vite ou aussi lentement qu'il le souhaite, y compris une somme forfaitaire, tant que les avoirs du compte sont épuisés à la fin de la 10e année.

Mais tout cela pourrait changer en vertu de la dernière interprétation du gouvernement de la loi SECURE. Selon les réglementations proposées par l'IRS, un bénéficiaire qui hérite d'un IRA traditionnel ou d'un compte parrainé par l'employeur serait également obligé de prendre des RMD chaque année si le propriétaire d'origine avait atteint l'âge de RMD avant de mourir. Ces bénéficiaires seraient non seulement soumis à des RMD basés sur leur propre espérance de vie au cours des années 1 à 9, mais ils devraient également retirer complètement les comptes d'ici la fin de l'année 10.

L'histoire continue

L'interprétation du Secure Act par l'IRS en a surpris certains dans l'industrie. ThinkAdvisor a qualifié la disposition RMD de « rebondissement surprise ». Ian Berger, analyste IRA pour Ed Slott and Company, écrit que l'IRS "nous a lancé une balle courbe" en interprétant la règle de 10 ans de la loi SECURE d'une "manière totalement inattendue".

"On pensait initialement que les bénéficiaires de l'IRA n'auraient aucune obligation de retirer des fonds sur n'importe quel calendrier - seulement que le compte devait être vidé d'ici la fin de cette dixième année", a déclaré Glen Goland, un planificateur financier certifié (CFP) et senior stratège patrimonial chez Arnerich Massena à Portland, Oregon.

« Les comptables et les avocats avec qui j'ai parlé ne s'attendaient pas à ce changement ; cependant, cela est conforme aux tentatives récentes d'accélérer la génération de recettes fiscales à partir des comptes IRA », a-t-il ajouté.

Bien sûr, la question demeure de savoir si les règlements proposés entreront réellement en vigueur. L'agence fédérale recueille les commentaires écrits et électroniques jusqu'au 25 mai. Une audience publique sur la proposition est prévue le 15 juin à 10 h.

Comment répondre : optez pour un compte Roth

Alors que la réglementation proposée a été un choc pour certains dans l'industrie, Dawn Dahlby n'a pas été parmi les personnes surprises par la politique potentielle audible. Au contraire, le CFP basé à Scottsdale, en Arizona, a déclaré que le changement de règle potentiel souligne la valeur d'avoir des comptes Roth.

C'est parce que Roth IRA ainsi que Roth 401 (k) s, qui sont financés avec des dollars après impôt, ne sont pas assujettis aux RMD. En conséquence, une personne qui hérite d'un Roth IRA pourrait vraisemblablement conserver les actifs du compte pendant 10 ans avant de les retirer, même si la réglementation de l'IRS entre en vigueur.

Comme le note Dahlby, la plupart des bénéficiaires héritent d'un compte de retraite non conjoint à l'âge moyen et plus tard, peut-être au décès d'un parent âgé. « Pour la plupart d'entre nous, c'est à un moment où nous sommes dans nos années où les revenus sont plus élevés. Nous sommes dans nos années de tranche d'imposition les plus élevées et nous préférerions hériter des Roth IRA », a déclaré Dahlby, un conseiller financier comportemental.

Par conséquent, les personnes qui souhaitent laisser des comptes de retraite aux bénéficiaires devraient envisager de convertir leur compte traditionnel en un Roth IRA, si elles y sont éligibles. Ceux qui travaillent encore peuvent simplement commencer à contribuer à un Roth IRA maintenant.

Dahlby et Goland ont tous deux déclaré travailler avec des clients pour effectuer des conversions Roth entre la retraite et l'âge de RMD (72 ans). En transférant les actifs des comptes traditionnels dans un Roth IRA, un client et ses bénéficiaires renonceront complètement aux RMD ou réduiront la taille des distributions futures des comptes non-Roth.

"Si vous vous attendez à avoir un revenu de retraite substantiel provenant de sources extérieures à la sécurité sociale (immobilier, pensions, obligations, etc.), vous devriez également envisager un Roth IRA comme un moyen d'épargner pour la retraite sans augmenter la taille de votre besoin distributions », a déclaré Goland. "La réglementation proposée du Trésor ajoute plus de raisons d'envisager de financer (ou de convertir) un Roth, afin de laisser à votre bénéficiaire un atout significatif sans le mal de tête fiscal potentiel."

Cependant, Dahlby note qu'il est important de limiter les conversions au cours d'une année donnée, afin qu'un client ne soit pas propulsé dans une tranche d'imposition plus élevée.

"Il y a une différence significative si vous avez hérité de comptes imposables ou non imposables", a-t-elle déclaré. "Dire à la jeune génération d'investir dans leurs comptes Roth IRA, Roth 401k, lorsque leurs tranches d'imposition sont inférieures est super important."

Conclusion

La loi SECURE, qui a été adoptée en 2019, a mis fin à l'IRA extensible pour la plupart des gens et l'a remplacée par la règle des 10 ans. Cependant, selon une nouvelle interprétation de la loi de l'IRS, les IRA hérités et les 401 (k) peuvent devoir être gérés différemment.

Selon la réglementation proposée en février, un bénéficiaire non conjoint qui hérite d'un compte de retraite devrait prélever des RMD annuels sur le compte si le propriétaire d'origine avait atteint l'âge de RMD avant de mourir. Cela signifie qu'ils ne seraient pas autorisés à effectuer un retrait forfaitaire à la fin de la 10e année et qu'ils seraient plutôt tenus de retirer le compte plus rapidement.

Si la nouvelle interprétation de la loi SECURE est confirmée, cela pourrait rendre les Roth IRA encore plus précieux, puisque les comptes Roth ne sont pas soumis aux RMD. Dawn Dahlby, CFP et conseillère financière comportementale, a déclaré que le changement proposé n'est qu'une raison de plus d'avoir un Roth IRA ou 401 (k).

Conseils pour atteindre vos objectifs de retraite

• N'y allez pas seul. Un conseiller financier peut offrir des conseils d'expert en matière d'épargne et de planification de la retraite. Trouver un conseiller financier qualifié n'a pas à être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.

• Il est essentiel de savoir où vous en êtes et si vous êtes sur la bonne voie pour atteindre vos objectifs. Les actifs intelligents retraite ainsi que un investissement Les calculatrices sont d'excellents outils pour vous aider à évaluer vos progrès.

• L'inflation a atteint des sommets en 40 ans et pourrait continuer à augmenter. Avoir une stratégie de lutte contre l'inflation est essentiel pour les personnes qui épargnent pour leur retraite. UN étude de Dimensional Fund Advisors ont constaté qu'un portefeuille axé sur le revenu est plus susceptible qu'une stratégie axée sur la richesse de vous permettre de traverser votre vie sans catastrophe majeure.

Crédit photo : ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491

Le poste L'IRS peut rendre votre Roth IRA plus précieux avec ce changement de règle RMD apparaît en premier sur Blog SmartAsset.