Tableau de distribution minimale requise (RMD) de l'IRA pour 2023

An compte de retraite individuel, plus communément appelé IRA, est un bon endroit pour épargner pour votre retraite. Une fois que vous atteignez un certain âge, cependant, vous devrez commencer à retirer un montant minimum de votre compte chaque année, appelé distribution minimale requise (RMD). Le tableau RMD fourni par l'IRS peut vous aider à déterminer le montant que vous devriez retirer. Ce guide vous expliquera comment utiliser le tableau RMD, expliquera ce que cela signifie pour votre retraite et discutera de ce qui se passe si vous n'atteignez pas la distribution minimale requise pour une année donnée. Si vous avez des questions sur la gestion de votre argent à la retraite, envisagez de parler à un conseiller financier.

Tableau de distribution minimale requise (RMD) de l'IRA pour 2023

L'âge de retrait des comptes de retraite a été relevé en 2020 à 72 ans contre 70.5 ans. La loi SECURE 2.0 a cependant relevé l'âge des RMD à 73 ans pour ceux qui auront 72 ans en 2023. Par conséquent, votre premier RMD doit être pris avant le 1er avril de l'année après laquelle vous atteignez 72 ans (73 en 2023). Après cela, vos RMD doivent être prises avant le 31 décembre de chaque année. Ne pas le faire signifie une pénalité de 50% du RMD requis. Les retraités peuvent sans pénalité retirer plus que le RMD.

Voici le tableau RMD pour 2023, basé sur le Tableau de durée de vie uniforme de l'IRS, qui est le tableau le plus utilisé (il s'agit du tableau 3 à la page 65). L'IRS a d'autres tables pour les titulaires de comptes et les bénéficiaires de fonds de retraite dont les conjoints sont beaucoup plus jeunes.

Distributions minimales requises par l'IRA  Âge Période de distribution en années72 27.4 73 26.5 74 25.5 75 24.6 76 23.7 77 22.9 78 22.0 79 21.1 80 20.2 81 19.4 82 18.5 83 17.7 84 16.8 85 16.0 86 15.2 87 14.4 88 13.7 89 12.9 90 12.2 91 11.5 92 10.8 93 10.1 94 9.5 95 8.9 96 8.4 97 7.8 98 7.3 99 6.8 100 6.4 101 6.0 102 5.6 103 5.2 104 4.9 105 4.6 106 4.3 107 4.1 108 3.9 109 3.7 110 3.5 111 3.4 112 3.3 113 3.1 114 3.0 115 2.9 116 2.8 117 2.7 118 2.5 119 2.3 120 et 2.0 Comment calculer votre RMD

Alors, comment pouvez-vous déterminer combien vous devez retirer en vous basant sur le tableau ci-dessus ? Voici comment faire le calcul:

L'histoire continue

1. Déterminez le solde de votre compte IRA.

2. Trouvez votre âge sur le tableau et notez le numéro de la période de distribution.

3. Divisez le solde total de votre compte par la période de distribution. Il s'agit de votre distribution minimale requise.

Assurez-vous de le faire pour tous les IRA traditionnels que vous avez en votre nom. Une fois que vous avez additionné toutes les distributions minimales requises pour chacun de vos comptes, vous pouvez retirer ce montant total de n'importe lequel de vos IRA. Vous n'êtes pas obligé de prendre la distribution minimale de chaque compte tant que l'argent total que vous retirez s'additionne.

Cela ne s'applique qu'aux IRA traditionnels, pas Roth IRA. Notez que le tableau RMD ci-dessus ne s'applique pas non plus à vous si vous avez un conjoint qui est l'unique bénéficiaire de votre IRA et qui a plus de 10 ans de moins que vous.

Pourquoi les RMD existent-ils ?

Vous vous demandez peut-être pourquoi il existe une distribution minimale requise pour votre IRA. Après tout, c'est votre argent, alors pourquoi ne pouvez-vous pas le retirer de votre compte à votre propre rythme ? La réponse à cette question est la même que la réponse à de nombreuses questions en matière financière : impôts.

Vous ne payez pas d'impôts sur l'argent de votre IRA lorsque vous le placez. Au lieu de cela, vous payez des impôts lorsque vous retirez les fonds à la retraite. L'argent sera imposé en fonction de votre tranche d'imposition actuelle. Ceci est avantageux si vous vous situez dans une tranche d'imposition inférieure à la retraite que lorsque vous avez gagné l'argent pour la première fois.

Si vous deviez laisser tout votre argent dans votre IRA, il deviendrait éventuellement éligible pour être transmis en héritage et finirait peut-être par ne pas être imposé. La distribution minimale requise vous oblige à retirer de l'argent alors qu'il peut encore être imposé.

Que faire si vous n'atteignez pas le montant de distribution minimum requis ?

Vous devrez payer une pénalité fiscale assez importante si vous ne prenez pas la distribution minimale. Vous paierez un taux d'imposition de 50 % sur l'argent requis qui n'a pas été retiré. Donc, si vous avez 78 ans et que vous avez un solde IRA de 100,000 4,545.45 $, votre RMD pour l'année serait de XNUMX XNUMX $ (qui est calculé en divisant votre solde par les années de période de distribution dans le tableau ci-dessus).

Cependant, vous pouvez prendre certaines mesures pour corriger une échéance RMD manquée. La première étape consiste à corriger votre erreur en prenant le montant RMD que vous n'aviez pas pris auparavant. Ensuite, vous devez informer l'IRS de votre erreur en déposant Formulaire IRS 5329 et en joignant une lettre expliquant pourquoi vous n'avez pas effectué le retrait requis. L'IRS envisagera de renoncer à la pénalité fiscale en raison d'une "erreur raisonnable", qui peut inclure une maladie, un changement d'adresse ou des conseils erronés sur votre distribution.

Conclusion

Si vous avez un IRA, vous essayez peut-être de retarder le retrait de l'argent aussi longtemps que possible afin que vos investissements puissent continuer à générer des intérêts. Mais vous devrez effectuer les distributions minimales requises. La loi SECURE 2.0 a relevé l'âge des RMD à 73 ans. Le tableau RMD, présenté ci-dessus, répertorie la distribution minimale requise pour votre âge. Les distributions minimales requises existent pour empêcher les retraités de ne jamais retirer l'argent, permettant ainsi aux fonds de passer, non imposés, en héritage.

Conseils de retraite

• Un conseiller financier peut vous aider à prendre soin de vos finances lorsque vous serez à la retraite. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers approuvés qui desservent votre région, et vous pouvez interroger gratuitement votre conseiller pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.

• En plus de l'argent de votre IRA, vous devez également tenir compte de la sécurité sociale. Pour savoir combien vous pouvez vous attendre à recevoir du gouvernement chaque année, utilisez notre Calculateur de sécurité sociale.

• Si vous souhaitez établir et planifier vos objectifs de retraite, Le calculateur de retraite de SmartAsset peut vous aider à déterminer combien vous devrez épargner pour une retraite confortable.

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