J'ai plus de 72 ans. Comment puis-je éviter la morsure fiscale RMD ?

J'ai plus de 72 ans. Que puis-je faire pour éviter l'impôt sur la distribution minimale requise (RMD) ? J'ai un flux régulier d'autres revenus.

-Bernie

Comptes à imposition différée, tels que les 401 (k) et les comptes de retraite individuels traditionnels (IRA), sont potentiellement d'excellents véhicules pour épargner pour la retraite. Mais ils viennent avec des cordes attachées.

En reportant les impôts sur ces comptes, vous formez un partenariat avec l'IRS. C'est comme prendre une hypothèque auprès d'une banque pour acheter une maison - sauf que l'IRS ne s'engage pas sur ce que sera le "taux d'intérêt" et manque brusquement de patience lorsque vous atteignez 72 ans.

En vertu de la législation fiscale actuelle, 72 est le moment où distributions minimales requises (RMD) commencer. Cela signifie que les titulaires de comptes doivent commencer à distribuer et à payer des impôts sur le solde de leurs comptes.

En conséquence, la question d'éviter la ponction fiscale sur les RMD est courante. Poursuivez votre lecture pour connaître les stratégies que vous pouvez adopter pour atténuer les répercussions fiscales de la RMD.

A conseiller financier peut vous aider à comprendre comment gérer les répercussions fiscales de vos RMD. 

Prendre correctement les RMD

Quel que soit votre âge, vous pouvez prendre des mesures proactives pour vous préparer à la ponction fiscale RMD.

La première étape consiste à s'assurer qu'il existe un plan de distribution du montant requis chaque année. Il convient d'insister sur ce point car les pénalités en cas de RMD manquant peuvent atteindre 50% du montant non retiré.

Avant de vous soucier d'éviter la morsure de l'impôt sur le revenu, il est essentiel de vous assurer que vous n'ajoutez pas l'insulte à l'injure en encourant des pénalités.

Déterminez le montant à retirer en RMD

Les deux questions les plus importantes auxquelles répondre chaque année pour les RMD sont :

1. Quels comptes nécessitent un RMD ?

2. Combien est requis de chaque compte ?

Les gens sont rarement surpris par la deuxième question. Mais la première question est souvent négligée. Les comptes à imposition différée sont des comptes individuels et les RMD ne peuvent pas être couverts pour un conjoint en prélevant une distribution sur le compte d'un autre conjoint.

Quiconque possède plusieurs comptes à imposition différée doit savoir d'où proviennent les distributions.

L'histoire continue

Pour compliquer les choses, si une personne a plusieurs IRA, elle peut calculer un RMD total sur tous les comptes, puis prendre cette distribution à partir d'un seul compte pour satisfaire à l'exigence de l'année. Mais si cette même personne a plusieurs comptes 401(k), l'argent doit être distribué séparément de chaque compte. Il n'y a pas d'agrégation.

Si vous n'avez qu'un seul IRA ou 401 (k), vous pouvez vous concentrer sur le montant à distribuer. Mais cela peut valoir la peine de poser plus de questions avant d'agir s'il y a plusieurs comptes impliqués.

Le montant à distribuer est basé sur l'espérance de vie de l'IRS et calculé en utilisant le solde au 31 décembre des comptes soumis aux RMD.

Une fois cette date passée, le montant distribué est fixé et l'accent est mis sur la réduction de l'impôt qui sera dû sur le retrait.

Envisagez des distributions caritatives qualifiées

Le moyen le plus efficace de réduire cet impôt est de faire un distribution caritative qualifiée, également connue sous le nom de QCD. Cette disposition du code des impôts permet aux titulaires de compte de distribuer des fonds directement de leurs IRA à un organisme de bienfaisance qualifié, supprimant la distribution du revenu imposable.

Les distributions doivent être versées directement à l'organisme de bienfaisance. Si les fonds sont d'abord versés sur le compte bancaire du contribuable, la distribution est entièrement imposable et le bénéfice potentiel est perdu.

Un bonus à l'utilisation de cette stratégie est qu'elle supprime également la distribution du revenu brut ajusté (AGI) d'un contribuable, qui est un chiffre clé pour déterminer le coût des primes d'assurance-maladie pour le contribuable.

Vous avez plus de 72 ans, donc ce prochain bit ne s'appliquera pas. Mais pour les lecteurs qui n'ont pas atteint cet âge, il est important de noter un avantage supplémentaire des CDQ. Ces distributions peuvent être faites à partir de 70 ans et demi et réduiront le solde total utilisé pour calculer les RMD. En conséquence, ils réduiront le montant des RMD dans les années à venir et les taxes associées.

Tenez compte de votre flux de revenus supplémentaires

Pour que les QCD deviennent une option viable, le contribuable a besoin d'autres sources de revenus ou de flux de trésorerie pour soutenir son mode de vie. Si un QCD n'est pas effectué ou ne couvre qu'une partie du RMD (le QCD ne doit pas nécessairement être du même montant que le RMD), l'autre option pour réduire les impôts dus est de réduire les autres revenus imposables au cours de l'année.

Le système fiscal américain est progressif, ce qui signifie que plus votre revenu imposable est élevé, plus vous payez d'impôt sur chaque dollar de revenu.

Les possibilités à la retraite de réduire le revenu imposable sont peut-être limitées, mais valent la peine d'être envisagées. Plus précisément, les gains en capital et d'autres types de revenus discrétionnaires peuvent présenter des opportunités d'accélérer ou de retarder les revenus au cours d'années d'imposition autrement élevées afin de réduire le montant qui sera dû par le RMD.

Bien que vous ayez franchi le seuil de 72 ans, les jeunes peuvent bénéficier de la conversion stratégique des dollars IRA traditionnels en Roth avant l'âge de 72 ans. Cela peut réduire considérablement le montant des impôts payés une fois que les RMD commencent.

Que faire ensuite

Que les stratégies de réduction d'impôt discutées ici soient applicables ou attrayantes pour vous, il est impératif d'avoir un plan pour atteindre vos RMD une fois que vous atteignez 72 ans pour éviter les pénalités. Envisagez des mesures fiscalement avantageuses telles que les distributions caritatives qualifiées, appelées QCD.

Conseils pour épargner en vue de la retraite

• Si vous avez des questions sur les distributions minimales requises, envisagez de travailler avec un conseiller financier. Trouver un conseiller financier qualifié ne doit pas être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.

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