Le divorce peut avoir des répercussions financières sur la façon dont vous produisez vos impôts. Une question que vous pourriez vous poser est de savoir si vous pouvez tous les deux déclarer chef de ménage si vous maintenez des résidences séparées mais partagez des enfants. L'IRS permet aux parents légalement séparés ou divorcés de réclamer le titre de chef de famille pour un enfant à charge, mais vous devrez d'abord remplir certaines conditions.
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Qu'est-ce qu'un chef de ménage ?
Chef de ménage est un statut de déclaration de revenus conçu pour les parents ou les adultes qui ont une personne à charge admissible et qui respectent d'autres directives. Pour déclarer chef de ménage sur vos impôts, vous devez :
Être considéré comme célibataire le dernier jour de l'année d'imposition
Avoir un enfant admissible ou une personne à charge
Payez plus de la moitié des dépenses de votre ménage
Aux fins de l'IRS, « célibataire » signifie que vous produisez une déclaration de revenus distincte de celle de votre conjoint ou ex-conjoint, que vous maintenez tous les deux des résidences distinctes et que votre domicile a été le domicile principal de votre enfant pendant au moins six mois de l'année d'imposition.
Vous devez être en mesure de déclarer l'enfant comme un dépendant sauf si le parent non gardien s'est vu accorder le droit légal de le faire dans le cadre d'un accord de séparation ou de divorce ordonné par le tribunal. Même dans ce cas, vous pourrez toujours prétendre au statut de chef de ménage si l'enfant a vécu avec vous pendant plus de la moitié de l'année.
Un enfant éligible doit être âgé de moins de 19 ans s'il n'est pas étudiant, ou de 24 ans s'il est étudiant à temps plein. Si l'enfant a ses propres revenus, il ne peut pas avoir payé plus de la moitié de ses frais de subsistance au cours de l'année d'imposition. Les enfants biologiques, adoptés et les beaux-enfants peuvent tous être considérés comme des enfants éligibles lors du dépôt en tant que chef de famille après un divorce.
Si vous êtes séparé ou divorcé, vous pouvez déclarer chef de ménage même si vous percevez pension alimentaire pour enfants ou une pension alimentaire. La seule mise en garde est que vous devrez quand même payer vous-même plus de la moitié des frais de votre ménage.
Les deux parents divorcés peuvent-ils déclarer chef de ménage ?
Les règles de l'IRS précisent que pour déclarer chef de ménage, votre enfant doit vivre avec vous pendant plus de la moitié de l'année. Par la suite, un seul parent divorcé pourrait se déclarer chef de ménage s'il partage un enfant unique qui vit avec un parent la majorité du temps. Même si la majorité est simplement un jour de plus par an, cela suffirait pour satisfaire aux normes de l'IRS.
Cependant, deux parents divorcés pourraient techniquement revendiquer le titre de chef de famille s'il y a plus d'un enfant impliqué. Pour déclarer chef de ménage dans ce scénario, les deux parents devraient :
Maintenir des résidences séparées
Avoir au moins un enfant admissible qui vit avec eux pendant plus de la moitié de l'année
Payer eux-mêmes plus de la moitié des dépenses du ménage
Par exemple, disons que vous êtes divorcé avec deux enfants. Vous et votre ex-conjoint résidez dans des États différents. Votre aîné qui est à l'école primaire vit avec vous pendant l'année scolaire et reste chez l'autre parent pendant les vacances d'hiver, de printemps et d'été. Le deuxième enfant, qui est un bambin, vit avec l'autre parent à temps plein. Vous avez prévu des visites avec l'enfant à votre domicile une fois par mois.
Dans ce scénario, vous auriez tous les deux le droit de déposer votre dossier en tant que chef de ménage tant que vous payez chacun plus de la moitié des dépenses de votre ménage et que l'enfant qui vit avec vous réside dans votre maison au moins six mois par an. Cependant, si l'un d'entre vous contribue à plus de 50 % des dépenses du ménage de l'autre en pension alimentaire ou en pension alimentaire, le parent bénéficiaire ne pourra prétendre au titre de chef de ménage.
Quels sont les avantages du dépôt de chef de famille ?
Ils sont cinq statuts fiscaux l'IRS vous permet de réclamer : Célibataire, marié déclarant conjointement, marié déclarant séparément, chef de ménage et veuve(se) éligible(s). Il y a deux avantages principaux à revendiquer le statut de chef de ménage à la place d'un autre statut :
La déduction forfaitaire vous permet de déduire un montant forfaitaire de votre revenu imposable pour l'année. Les déclarants chefs de ménage bénéficient d'une déduction forfaitaire plus élevée. Pour 2022, la déduction vaut 19,400 12,950 $, comparativement à 20,800 2023 $ pour les déclarants célibataires, les couples mariés produisant des déclarations distinctes et les veufs/veuves admissibles. La déduction passe à XNUMX XNUMX $ pour XNUMX.
Une déduction forfaitaire plus élevée signifie plus d'argent que vous pouvez déduire du revenu imposable, ce qui peut vous pousser à un niveau inférieur. tranche d'imposition. C'est un avantage si vous ne détaillez généralement pas les déductions sur votre déclaration. Si vous récupérez normalement de l'argent au moment des impôts, le fait de déclarer le chef de ménage pourrait entraîner un remboursement plus important.
Que se passe-t-il si les deux parents divorcés déclarent être chef de famille ?
La façon dont l'IRS gère les cas où deux parents divorcés revendiquent le statut de chef de famille dépend des détails. Plus précisément, cela dépend de l'enfant que chaque parent réclame sur ses impôts.
Si les deux parents déclarent être chef de famille et inscrivent le même enfant éligible sur leur déclaration de revenus, cela peut déclencher un signal d'alarme. L'IRS peut accepter le retour du parent qui a déposé le premier et rejeter le retour du parent qui a déposé le deuxième. Les deux parents peuvent avoir leurs déclarations sélectionnées pour des vérifications si l'IRS remet en question l'écart.
A vérification fiscale en soi peut ne pas être problématique, mais cela peut devenir le pire des cas si une fraude est suspectée. La fraude fiscale est une infraction grave qui peut entraîner de lourdes amendes ou même des peines de prison.
Si les deux parents déclarent être le chef de ménage mais inscrivent des enfants éligibles différents sur leurs déclarations de revenus, cela n'entraînera pas le rejet de l'une ou l'autre des déclarations, à moins qu'elle ne contienne d'autres erreurs. En supposant que vous réclamiez tous les deux un enfant éligible et que vous remplissiez les autres conditions requises pour déclarer le chef de famille, il ne devrait plus y avoir de problèmes avec votre déclaration.
Parler à un fiscaliste ou votre conseiller financier peut vous aider à mieux comprendre comment le divorce peut affecter les impôts. Si c'est la première fois que vous produisez une déclaration de revenus en tant que parent divorcé, vous ne savez peut-être pas quel statut de déclaration réclamer ou à quels crédits d'impôt et déductions vous pourriez avoir droit. Un conseiller financier peut vous conseiller sur les différentes stratégies que vous pourriez utiliser pour minimiser votre impôt à payer.
Conclusion
Les deux parents divorcés peuvent-ils déclarer chef de famille ? Pas pour le même enfant, mais ils pourraient le faire s'ils ont chacun un enfant admissible. Comprendre les règles fiscales qui s'appliquent pour déclarer le chef de ménage peut vous aider à rester du bon côté de l'IRS lors de la préparation de votre déclaration.
Conseils de planification fiscale
Envisagez de parler à un conseiller financier sur la meilleure façon d'aborder les impôts après un divorce. Si vous n'avez pas encore de conseiller financier, en trouver un ne doit pas être compliqué. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers approuvés qui desservent votre région, et vous pouvez interroger gratuitement votre conseiller pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
Le dépôt du chef de ménage peut entraîner une déduction forfaitaire plus importante, mais il est important de comparer cela à ce que vous pourriez déduire si vous détaillez. Par exemple, vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires payés, les impôts nationaux et locaux, les dons de bienfaisance, les dépenses professionnelles et les dépenses médicales et dentaires éligibles. Comparer le montant de votre déduction détaillée à la déduction forfaitaire vous êtes en mesure de réclamer, en fonction de votre statut de dépôt, peut vous aider à décider lequel est le plus logique.
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Source : https://finance.yahoo.com/news/im-divorced-both-ex-claim-140023079.html