Comment utiliser votre Roth IRA comme fonds d'urgence

Cotiser à un compte de retraite fiscalement avantageux s'accompagne de règles qui font qu'il est difficile de mettre la main sur votre argent si vous en avez soudainement besoin. Naturellement, ces contrôles sont l'une des raisons pour lesquelles les gens peuvent être réticents à financer un compte de retraite individuel (IRA) or Plan 401 (k) au maximum chaque année, même s'ils savent que plus tôt ils investissent, plus grandes sont les chances que leurs fonds fructifient à des taux composés non imposables.

Le désir d'épargner pour la retraite est supplanté par la nécessité de maintenir un fonds d'urgence d'argent facilement accessible, que ce soit pour des réparations automobiles, des frais médicaux, une perte d'emploi ou une crise économique ; cependant, peu de gens savent qu'une caractéristique souvent négligée de la Roth IRA pourrait résoudre ce problème, vous permettant d'avoir votre gâteau et de l'investir également. Cela semble peu probable, mais c'est en fait vrai.

Récapitulatif rapide : Règles Roth IRA

Un Roth IRA est un compte d'épargne-retraite qui permet des distributions qualifiées en franchise d'impôt tant que certaines conditions sont remplies. Bien que les Roth IRA soient similaires aux IRA traditionnels, leur traitement fiscal par le Internal Revenue Service (IRS) est tout à fait différent.

Contrairement aux contributions aux IRA traditionnels, les dépôts Roth IRA ne vous rapportent pas remise sur les impôts quand vous les faites. Dans le jargon de l'IRS, ils sont payés avec des dollars après impôts. L'argent du compte augmente exempt d'impôt jusqu'à ce qu'il soit retiré. Et lorsque vous prenez votre retraite, vous ne payez aucun impôt sur les retraits car vous avez déjà payé des impôts sur l'argent avec lequel vous avez effectué les dépôts. Avec un IRA traditionnel, vous payez des impôts sur les retraits à la retraite.

Les propriétaires de compte Roth IRA n'ont pas à prendre distributions minimales requises (RMD). Un RMD est un montant minimum, tel qu'établi par l'IRS, qui doit être retiré d'un IRA traditionnel et d'un à cotisations définies planifier chaque année une fois que vous atteignez un certain âge. Si vous êtes né entre 1951 et 1959, l'âge est de 73 ans. Si vous êtes né en 1960 ou après, l'âge est de 75 ans. Il s'agit d'une augmentation par rapport à l'âge précédent de 72 ans.

Limites de cotisation Roth IRA

Un Roth IRA vous permet de cotiser 6,000 2022 $ pour 6,500 et 2023 6,500 $ pour 13,000. Si vous êtes marié, vous et votre conjoint pouvez cotiser chacun 1,000 XNUMX $ pour un total de XNUMX XNUMX $. Chaque individu est autorisé à verser XNUMX XNUMX $ supplémentaires, appelés contribution de rattrapage— si âgé de 50 ans ou plus.

Limites de revenu Roth IRA

Il existe également des limites sur le montant que vous pouvez gagner tout en ayant droit à un Roth. Les limites de revenu sont ajustées chaque année par l'IRS. Ce sont les limites pour les années d'imposition 2022 et 2023 en fonction de vos revenus et de votre impôt statut de dépôt:

• Pour l'année d'imposition 2022, si vous êtes marié et produisez une déclaration de revenus conjointe, l'élimination progressive commence à un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de 204,000 214,000 $. Si vous gagnez plus de 129,000 144,000 $, vous n'êtes pas admissible à un Roth. Les déclarants célibataires atteignent le seuil à XNUMX XNUMX $ et sont disqualifiés si leurs revenus dépassent XNUMX XNUMX $.
• Pour l'année d'imposition 2023, si vous êtes marié et produisez une déclaration de revenus conjointe, le suppression progressive commence à un MAGI de 218,000 228,000 $. Si vous gagnez plus de 138,000 153,000 $, vous n'êtes pas admissible à un Roth. Les déclarants célibataires atteignent le seuil à XNUMX XNUMX $ et sont disqualifiés si leurs revenus dépassent XNUMX XNUMX $.

Retraits Roth IRA

Vous entendez souvent dire que les retraits Roth IRA sont exonérés d'impôt. Même si c'est vrai, c'est compliqué. Tous les retraits ne sont pas créés égaux aux yeux de l'IRS.

Lors du dépôt de votre déclarations d'impôt, vous n'incluez pas dans votre revenu brut (imposable) toutes les distributions qui sont un retour de vos contributions régulières de votre ou vos Roth IRA. Parce que les contributions à un Roth sont faites avec des fonds sur lesquels vous avez déjà payé des impôts, les règles de l'IRS vous permettent de retirer cet argent (ou à proprement parler, le même montant d'argent) sans devoir payer plus d'impôt dessus.

Mais toutes les sommes accumulées sur le compte au-delà de ce que vous avez initialement déposé sont une autre histoire. Pour ceux-ci, vous devez attendre la fin de la période de cinq ans commençant par la première année d'imposition pour laquelle une contribution a été versée au Roth IRA pour commencer à faire retraits. Si vous n'attendez pas, ces retraits sont assujettis à des impôts et à une pénalité si vous avez moins de 59 ans et demi.

En d'autres termes, les cotisations peuvent être retirées à tout moment sans pénalité ni impôt ; cependant, les revenus de placement générés par vos dépôts - revenus d'intérêts, dividendes, les gains en capital– doit rester dans le compte pendant au moins cinq ans, et idéalement jusqu'à ce que vous ayez au moins 59 ans et demi pour éviter d'encourir une pénalité de 10 % et des taxes.

La bonne nouvelle est que les retraits Roth sont effectués sur une base premier entré, premier sorti (FIFO) base. Ainsi, tout retrait est initialement classé comme provenant de cotisations. Les gains ne sont pas considérés comme touchés tant qu'une somme égale à toutes les contributions que vous avez faites n'a pas été atteinte.

Le Roth IRA comme fonds d'urgence

L'avantage de mettre des économies d'urgence dans un Roth IRA est que vous ne manquez pas l'occasion limitée de faire des économies cette année-là. retraite contribution. Vous ne pouvez contribuer que quelques milliers de dollars à un Roth IRA chaque année, et une fois par an sans contribution, vous perdez l'opportunité de le faire pour toujours ; cependant, l'accès à ces fonds devrait être votre dernier recours.

Matt Becker, payant planificateur financier agréé (CFP) qui gère le site Mom and Dad Money, souligne que vous ne souhaitez pas retirer les contributions Roth IRA pour des urgences mineures, telles que des réparations de voiture ou de petites factures médicales. Vous devriez garder suffisamment d'économies pour ces événements. Votre fonds d'urgence Roth IRA devrait être destiné aux urgences plus importantes, telles que de chômage ou une maladie grave; cependant, pour certains, retirer les cotisations Roth pourrait être une meilleure option que d'accumuler des frais d'intérêt sur les soldes des cartes de crédit.

Structurer le Roth IRA pour les urgences

La clé de l'utilisation d'un Roth IRA comme fonds d'urgence est de limiter les distributions aux contributions. En d'autres termes, ne commencez pas à puiser dans les revenus de placement. Il est important de noter que les fonds IRA ne sont pas étiquetés "contributions" et "gains" sur votre relevé. Alors, suivez simplement cette règle simple : ne retirez pas plus que ce que vous avez déposé.

La partie de votre contribution Roth IRA affectée à votre fonds d'urgence n'appartient pas aux actions, obligations ou fonds communs de placement comme une cotisation de retraite typique. Il appartient à un un liquide compte (c'est-à-dire en espèces ou quelque chose qui peut facilement être converti en espèces et qui rapporte des intérêts) qui peut être retiré à tout moment sans perdre le principal.

"Il est essentiel de ne pas investir la partie de votre Roth dédié à votre fonds d'urgence», Dit Garrett M. Bal de promo, fondateur de Prominent Financial Planning à Austin, Texas. « Cet argent est destiné aux urgences, qui dans la plupart des cas sont des pertes d'emploi. Si cette perte d'emploi fait partie d'un ralentissement de l'économie, vous devrez vendre des investissements, généralement à perte.

Les gains sur le compte Roth augmenteront sans que vous ne payiez d'impôts sur les revenus chaque année, comme ce serait le cas avec un compte d'épargne ordinaire. Vous ne paierez pas non plus d'impôts sur ces revenus lorsque vous les retirerez en tant que distributions qualifiées une fois l'âge de la retraite atteint.

Un soi-disant compte d'épargne dans un Roth peut rapporter au moins autant d'intérêts qu'un compte d'épargne ordinaire, sinon plus, selon l'endroit où vous effectuez vos opérations bancaires. Si vous avez déjà un Roth IRA, mais que votre institution financière n'a pas d'options à faible risque et payantes pour votre argent, ouvrez un deuxième Roth IRA dans une institution qui en a.

Une fois que vous disposez d'un fonds d'urgence suffisamment important, commencez à déplacer certaines de ces contributions dans des investissements plus rémunérateurs. Vous ne voulez pas que toutes vos contributions Roth soient en espèces pour toujours. Ce processus peut vous prendre quelques mois ou quelques années, selon la rapidité avec laquelle vous accumulez des économies supplémentaires.

Retrait des fonds Roth reportés

Si votre Roth IRA contient des contributions que vous avez converties ou roulé sur d'un autre compte de retraite, comme un 401 (k) d'un ancien employeur, vous devrez faire attention à tout retrait. Il existe des règles spéciales concernant le retrait des cotisations de roulement. À moins qu'ils ne soient dans votre Roth depuis au moins cinq ans, vous encourrez une pénalité de 10 % si vous les retirez. Chaque conversion ou roulement comporte une période d'attente distincte de cinq ans.

Le retrait des cotisations de roulement sans pénalité peut être délicat. C'est une bonne idée de consulter un fiscaliste si vous vous trouvez dans cette situation.

La bonne nouvelle est que si vous avez à la fois des cotisations régulières et des cotisations de roulement, l'IRS classe d'abord les retraits comme des retraits de cotisations régulières avant de les classer comme des retraits d'une contribution de roulement.

Comment retirer des fonds Roth

La disponibilité des fonds peut différer selon l'institution où vous conservez votre Roth et le type de compte dans lequel vous placez l'argent. Lorsque vous avez un besoin urgent d'argent, vous ne voulez pas entendre qu'il faudra des jours pour obtenir un chèque ou un virement bancaire. Avant de cotiser à votre Roth IRA, découvrez combien de temps distributions prendre.

Les fonds peuvent généralement être récupérés en moins de trois jours ouvrables. Si vous souhaitez retirer des fonds d'un marché monétaire ou d'un fonds commun de placement et que vous soumettez votre demande de retrait avant 4 h HNE, vous pourriez avoir l'argent le jour ouvrable suivant.

Si l'argent est investi dans des actions, vous devrez généralement attendre trois jours ouvrables, bien que si vous avez un compte courant auprès de la même institution où vous avez votre Roth IRA, vous pourrez peut-être l'obtenir plus rapidement.

A virement bancaire peut également être un moyen rapide d'accéder à des fonds, bien que vous deviez payer des frais allant généralement de 25 $ à 30 $. "La plupart des sociétés de courtage peuvent transférer des fonds directement d'un Roth IRA vers un compte courant ou un compte d'épargne en un jour ouvrable, en supposant qu'il n'est pas nécessaire de vendre des actions ou des obligations pour générer des liquidités", déclare un spécialiste accrédité de la gestion d'actifs. Marcus Dickerson de Beaumont, Texas.

Ces retards potentiels dans la disponibilité des fonds Roth IRA sont une autre raison de conserver de l'argent d'urgence en dehors de votre Roth IRA dans un compte courant ou d'épargne pour des besoins extrêmement urgents.

Remplir les bons formulaires fiscaux

Vous n'avez pas besoin de déclarer les cotisations Roth IRA sur votre déclaration de revenus car elles n'affectent pas votre revenu imposable; Cependant, si vous devez retirer des contributions de votre Roth IRA pour les utiliser en cas d'urgence, des formalités administratives sont nécessaires. Même s'ils sont autorisés, vous devez toujours déclarer vos retraits sur la partie III de l'IRS Formulaire 8606.

Si vous utilisez un logiciel de préparation des déclarations de revenus, il vous demandera si vous avez effectué des retraits d'un compte de retraite au cours de l'année et vous guidera à travers les formalités administratives. Si vous faites appel à un spécialiste en déclarations, assurez-vous que le formulaire 8606 est inclus dans votre déclaration.

Si vous ne mettez que de l'argent dans votre Roth et que vous ne retirez rien, vous n'avez rien de plus à faire au moment des impôts. De plus, si vous faites votre contribution Roth avant la date limite de dépôt de l'impôt sur le revenu pour l'année et que vous devez retirer cet argent avant la date limite de dépôt, l'IRS traite ces contributions comme si vous ne les aviez jamais faites. Vous n'aurez pas à les déclarer au moment des impôts.

Restituer les fonds retirés

Si vous devez retirer des cotisations, vous pouvez vous rembourser et conserver votre cotisation Roth pour cette année si vous agissez rapidement. "Si l'urgence s'avère être un problème de trésorerie à court terme qui est résolu rapidement, [vous] pouvez remettre l'argent dans le Roth IRA. . . pour rembourser ce compte », déclare le planificateur financier agréé Scott W. O'Brien, directeur de la gestion de patrimoine pour WorthPointe Wealth Management à Austin, Texas.

Faites cela et le plus que vous perdrez est un peu d'intérêt. Vous n'aurez probablement même pas à déclarer le retrait.

Le résultat est que si vous retirez les cotisations versées au cours de l'année d'imposition en cours, vous avez jusqu'à la date limite d'imposition (15 avril de l'année suivante) pour redéposer l'argent dans votre Roth IRA.

Mais si vous retirez plus que vous ne pouvez cotiser au cours d'une année, vous ne pouvez pas redonner 100 % de ces fonds au cours de la même année. Vous ne pouvez remettre votre plafond de cotisation que chaque année. C'est pourquoi c'est une mauvaise idée de compter sur votre Roth IRA pour les fonds d'urgence. À moins que vous ne remboursiez la totalité du montant dans l'année, vous perdrez de nombreuses années d'intérêts composés sur les fonds que vous retirerez. De plus, en raison des plafonds de cotisation, il vous faudra peut-être plusieurs années pour reconstituer le solde de votre compte.

Scénarios de redéposition

Regardons quelques exemples pour plus de clarté. Vérifiez auprès d'un expert fiscal pour vous assurer que celles-ci s'appliquent à vous et s'il existe des exceptions ou des modifications aux règles.

Exemple 1

Vous avez 30,000 20,000 $ dans un Roth IRA. Vous avez cotisé 6,000 2022 $ au cours des années d'imposition précédentes et 4,000 6,000 $ en 2022. Les 2023 XNUMX $ restants proviennent de la croissance des investissements (bénéfices). Si vous retirez XNUMX XNUMX $ de cotisations en XNUMX, vous avez jusqu'en avril XNUMX pour remettre ces fonds dans le Roth IRA.

En retirant vos cotisations de 2022, c'est comme si votre cotisation n'avait jamais eu lieu. Vos contributions Roth IRA à la limite sont réinitialisées à 0 $. Si le 18 avril 2023 passe et que vous n'avez pas cotisé 6,000 2022 $ dans le Roth IRA, vous ne pourrez pas du tout faire de contribution en XNUMX.

Exemple 2

Même situation : 30,000 20,000 $ dans le Roth, 6,000 2022 $ provenant des cotisations de l'année précédente, 4,000 2,000 $ versés en 2023 et 2,000 2022 $ de croissance. Vous retirez 4,000 XNUMX $ de cotisations. Vous avez jusqu'en avril XNUMX pour cotiser XNUMX XNUMX $ supplémentaires ou votre contribution Roth IRA pour XNUMX ne sera que de XNUMX XNUMX $.

Exemple 3

Même situation, mais cette fois vous retirez 10,000 6,000 $. Cela signifie que vous avez retiré vos 2022 4,000 $ de cotisations de 10,000, ainsi que 2022 6,000 $ de cotisations antérieures. Vous ne pouvez pas recotiser la totalité de XNUMX XNUMX $ en XNUMX. Vous ne pouvez cotiser que jusqu'à votre maximum annuel de XNUMX XNUMX $.

Vous pouvez ensuite utiliser le retrait restant de 4,000 2,500 $ comme contribution à votre Roth IRA l'année prochaine, plus 6,500 2023 $ de plus pour le porter à la limite de contribution de 6,000 4,000 $ en XNUMX. Cela signifie que vous ne pouvez pas ajouter XNUMX XNUMX $ de plus pour l'année parce que vous avez recotisé les XNUMX XNUMX $ que vous avez retirés l'année précédente.

Pour emprunter efficacement auprès de votre Roth IRA, vous devez avoir déjà cotisé plus tôt dans l'année, retiré cette contribution et l'avoir remboursée avant la période des impôts l'année suivante.

Il n'y a pas de programme de prêt formel avec un Roth IRA comme c'est le cas avec un plan 401 (k).

Conclusion

Étant donné qu'un compte Roth est l'un des comptes de retraite les plus flexibles disponibles, il peut servir de fonds d'urgence. Cela peut vous donner un sentiment de sécurité en sachant que, si vous en avez besoin, vous avez accès sans pénalité à toutes les cotisations que vous avez versées au compte au fil des ans. Et si vous attendez assez longtemps, vous bénéficierez également d'un accès sans pénalité et sans impôt aux revenus du compte.

Assurez-vous simplement de vérifier les règles concernant ce qui est disponible en tant que retraits en franchise d'impôt et sans pénalité. Idéalement, vous devriez rembourser l'argent rapidement, sinon vous passerez à côté d'années de croissance composée en franchise d'impôt.