Lorsque vous possédez ou investissez dans une entreprise, vous pouvez recevoir des distributions sur ses bénéfices. Selon la structure de l'entreprise, l'entreprise peut ne pas avoir payé d'impôts sur ces bénéfices avant de vous les distribuer. Ces entreprises sont appelées entités intermédiaires. Voici comment le revenu transmis est imposé et ce que vous devez savoir à ce sujet.
A conseiller financier peut vous guider à travers différentes stratégies fiscales pour réduire votre responsabilité.
Qu'est-ce que le revenu de transmission ?
Les revenus transmis sont les bénéfices réalisés par une entreprise qui sont distribués aux propriétaires et aux actionnaires sans que l'entité ne paie d'impôts. Les impôts sur les bénéfices font partie intégrante des activités commerciales, mais certains types d'entités « transmettent » leurs revenus et évitent l'imposition. Bien que ces entités commerciales évitent les impôts, celui qui reçoit ces distributions est responsable du paiement des impôts sur ces bénéfices.
Quelles entités commerciales ont des revenus de transfert ?
Toutes les entreprises ne sont pas éligibles au revenu de transmission. Les types d'entreprises les plus courants qui ont un revenu de transmission comprennent :
Dans de nombreux cas, ces entités commerciales sont étroitement liées à un seul propriétaire d'entreprise ou à un petit groupe d'investisseurs. Ces entités transmettent à la fois les bénéfices et les pertes qu'une entreprise peut subir chaque année d'imposition.
Qui paie les impôts sur les revenus transmis ?
Lorsqu'une entité intermédiaire effectue des distributions aux actionnaires ou aux partenaires, les bénéficiaires sont ceux qui paient des impôts sur ces bénéfices. Dans la plupart des scénarios, ces distributions sont qualifiées de revenu ordinaire à des fins fiscales.
Par exemple, si deux frères et sœurs sont égaux partenaires, dans une entreprise. Bien que la société de personnes doive produire une déclaration de revenus, elle n'est pas tenue de payer des impôts. Au lieu de cela, chaque frère ou sœur est responsable du paiement des impôts sur sa part du revenu.
Comment le revenu transmis est-il imposé ?
Les revenus transmis sont imposés comme revenu ordinaire, qui sont généralement les tranches d'imposition les plus élevées payées par les contribuables. En 2022, les taux d'imposition ordinaires sur le revenu varient de 10 % à 37 %. Le taux d'imposition qui s'applique à vos revenus dépend de votre statut de déclaration et de vos revenus.
Les contribuables à revenu élevé peuvent également devoir une « impôt sur le revenu net de placement» de 3.8 % sur les revenus du patrimoine. Selon la façon dont vous avez gagné le revenu transmis, il pourrait être soumis à cette charge fiscale supplémentaire. De plus, cela pourrait augmenter suffisamment votre revenu brut ajusté alors que d'autres sources de revenu doivent également payer ces impôts supplémentaires.
Comment le revenu répercuté peut-il réduire les impôts ?
Avec la Loi sur la réduction des impôts et l'emploi de 2017, les propriétaires d'entreprise d'entités intermédiaires peuvent bénéficier d'une déduction fiscale allant jusqu'à 20 % sur les revenus éligibles. Cette déduction fiscale permet aux propriétaires d'entreprise éligibles de déduire jusqu'à 20% de leur revenu d'entreprise qualifié (QBI). De plus, ils peuvent également déduire 20 % des dividendes de FPI qualifiés et des revenus de sociétés de personnes cotées en bourse (PTP) qualifiés. QBI est également connu sous le nom de déduction de l'article 199A.
Pouvez-vous réduire les impôts sur les revenus transmis ?
Étant donné que le revenu transmis est imposé comme un revenu ordinaire, les investisseurs sont fortement incités à intégrer des stratégies de réduction d'impôt dans leur plan financier. Si vous devez réduire votre revenu imposable, voici six stratégies courantes à considérer :
Créer ou cotiser à un régime de retraite d'entreprise. Si vous avez un emploi qui offre une régime de retraite de l'entreprise comme un 401(k), contribuez autant que possible. Pour les investisseurs qui possèdent une entreprise, envisagez de créer votre propre régime de retraite d'entreprise.
Maximiser les comptes de retraite individuels (IRA). Contribuer au maximum à un IRA traditionnel pour vous et votre conjoint. Soyez conscient des limites de revenu pour vous ou votre conjoint si l'un de vous a accès à un compte de retraite d'entreprise sur votre lieu de travail.
Comptes d'épargne santé (HSA). HSA avez besoin d'une police d'assurance médicale à franchise élevée, alors examinez d'abord vos besoins médicaux. Ces comptes offrent un triple avantage fiscal - une déduction fiscale maintenant, l'argent fructifie à l'abri de l'impôt et peut être retiré en franchise d'impôt pour les frais médicaux éligibles.
Acheter des crédits d'impôt. Les crédits d'impôt réduisez vos impôts dus dollar pour dollar pour le montant que vous investissez.
Minimiser le revenu imposable sur les investissements. Réduisez votre revenu imposable en plaçant des placements productifs de revenu dans des comptes fiscalement avantageux. Par example, les foncières et les obligations ont des distributions régulières qui augmentent votre revenu imposable. La meilleure option est de détenir ces investissements dans un compte de retraite.
Réaliser des pertes sur les investissements. Si vous avez des placements qui valent moins que ce que vous avez payé, envisagez de les vendre à réaliser les pertes pour compenser vos revenus. Vous pouvez compenser un montant illimité de gains en capital et jusqu'à 3,000 XNUMX $ de revenu ordinaire chaque année.
Conclusion
Le revenu transmis évite l'imposition au niveau de l'entité commerciale. Au lieu de cela, les bénéfices sont distribués aux propriétaires d'entreprise, aux actionnaires et aux partenaires en tant que revenu ordinaire. Les taux de revenu ordinaire sont généralement les taux d'imposition les plus élevés qu'un contribuable paiera, mais il existe des moyens de réduire votre revenu imposable. Parlez à votre fiscaliste et conseiller financier pour découvrir des façons de réduire vos impôts.
Conseils pour réduire vos impôts
A conseiller financier peut vous aider à optimiser votre plan financier pour réduire votre impôt à payer. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
Pour réduire vos impôts, il est utile de prévoir quelles pourraient être vos obligations fiscales. Le calculateur d'impôt fédéral sur le revenu de SmartAsset estime combien vous devez en impôts en fonction de votre revenu, de votre emplacement, de votre statut de déclaration et des déductions.
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Source : https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html