Comment déduire les pertes de stock sur vos impôts

Les gains en capital et les pertes en capital ont tous deux des incidences fiscales. Lorsque vous vendez des actions dans un but lucratif, vous devez des impôts sur ces gains. Ces impôts sont calculés sur la base des taux de plus-value. Cependant, en ce qui concerne les investissements, l'IRS vous impose en fonction de vos gains nets pour l'année entière. Cela signifie que vous calculez vos impôts en fonction du montant total des bénéfices que vous avez réalisés après avoir pris en compte les pertes d'investissement que vous avez subies au cours de l'année. Vous pouvez simplifier ce processus si vous travailler avec un conseiller financier qui se spécialise en planification fiscale.

Comment l'IRS définit les gains en capital

Les gains en capital sont l'argent que vous gagnez lorsque vous vendez un investissement dans un but lucratif. Il y a trois éléments clés ici à comprendre. Premièrement le les gains en capital sont calculés comme des bénéfices plutôt que comme des gains nets. Par exemple, lorsque vous vendez une action, vos gains en capital sur cette vente d'action sont calculés comme le prix de vente de l'action moins le prix que vous avez payé pour l'action.

Alors, disons que vous achetez 10 actions à 50 $ par action. Vous paieriez 500 $ pour cet achat d'actions.

Ensuite, disons que vous vendez ces 10 actions à 60 $ par action. Vous auriez net 600 $ pour cette vente d'actions. Vous bénéficieriez de 100 $ de cette vente d'actions (le prix de vente de 600 $ moins le prix d'achat de 500 $). Ce profit de 100 $ est le gain en capital imposable.

En second lieu, les gains en capital il faut se rendre compte pour être taxé. Aux fins de l'impôt, un gain en capital est réalisé lorsque vous finalisez la vente d'un actif de placement. La simple fluctuation du prix d'un actif ne déclenche pas de gains ou de pertes en capital, elle suit simplement votre valeur potentielle si vous deviez vendre l'actif aujourd'hui. Donc, si le prix de votre action augmente en 2022, vous ne devez pas d'impôts. Cependant, si vous vendre ce stock et recevez l'argent de cette vente en 2022, vous devrez payer des impôts en 2022.

Quelles sont les pertes en capital

Tout comme pour le revenu, vous payez annuellement des impôts sur vos gains en capital. Cela signifie que vous additionnez les bénéfices que vous avez réalisés en vendant des investissements au cours de l'année et que vous payez des impôts dessus en une somme forfaitaire tous les 15 avril. Cependant, les gains en capital imposables sont calculés comme vos gains nets, ce qui signifie que vous additionnez vos bénéfices sur l'année, puis déduire toutes vos pertes. Le résultat est vos gains en capital nets et imposables pour cette année.

Pertes en capital sont définis comme toute vente d'un actif d'investissement, tel que des actions, dans laquelle vous perdez de l'argent. Tout comme un gain en capital, des pertes doivent être réalisées. Cela signifie que vous devez réellement finaliser la vente et percevoir tout argent associé ; de simples fluctuations de prix ne déclenchent pas de perte. Vous calculez les pertes en capital comme vous calculez les gains, par le prix de vente moins le prix payé.

Alors, disons que vous achetez 10 actions à 50 $ par action. Vous paieriez 500 $ pour cet achat d'actions. Ensuite, disons que vous vendez ces 10 actions à 40 $ par action, soit 400 $. Vous perdriez 100 $ de cette vente d'actions (le prix de vente de 400 $ moins le prix d'achat de 500 $). Cette différence de 100 $ est votre perte en capital.

Comment déduire les pertes en capital sur vos impôts

Les pertes en capital, y compris celles provenant de la vente d'actions, réduisent vos gains en capital imposables à raison d'un dollar pour un dollar. Si vous perdez autant que vous gagnez au cours d'une année donnée, cela peut éliminer complètement vos gains en capital imposables. Si vous perdez plus que vous ne gagnez, vous pouvez reporter un montant limité de pertes en capital sur votre revenu ordinaire sous forme de déduction d'impôt sur le revenu. Voici les deux principales façons de déduire les pertes en capital de vos impôts.

1. Déduire des gains en capital

Lorsque vous payez des impôts, vous calculez à la fois vos gains en capital à long et à court terme. Les plus-values à long terme sont tous les bénéfices que vous avez réalisés en vendant des actifs détenus pendant plus d'un an et sont imposées au taux d'imposition inférieur sur les plus-values. Les plus-values à court terme sont tous les bénéfices que vous avez réalisés en vendant des actifs que vous détenez depuis moins d'un an. Ceux-ci sont imposés comme des revenus ordinaires.

Ensuite, vous calculez vos pertes en capital, de la même manière, en déterminant les pertes à long terme et à court terme sur la même base.

Vos pertes en capital compensent d'abord les gains en capital de même catégorie. Cela signifie que les pertes à long terme compensent d'abord les gains à long terme et les pertes à court terme compensent d'abord les gains à court terme. Une fois que vos pertes dépassent votre gain, vous pouvez reporter les pertes de cette catégorie sur l'autre.

Par exemple, supposons que vous ayez eu le profil commercial suivant au cours d'une année :

Gains à long terme : 1,000 XNUMX $
Pertes à long terme : 500 $
Gains à court terme : 250 $
Pertes à court terme : 400 $

Premièrement, vous déduisez vos pertes à long terme de vos gains à long terme, ce qui vous laisse des gains en capital à long terme imposables de 500 $ pour l'année (1,000 500 $ – XNUMX $). La prochaine chose à faire est de déduire vos pertes à court terme de votre gains à court terme. Étant donné que vos pertes à court terme sont supérieures à vos gains à court terme, cela vous laisse avec zéro gain en capital imposable à court terme (gains de 250 $ - pertes de 400 $).

Vous reportez maintenant les pertes excédentaires d'une catégorie à la suivante. Dans ce cas, vos pertes à court terme ont dépassé vos gains à court terme de 150 $. Vous réduisez donc vos gains à long terme restants de ce montant, ce qui vous laisse des gains en capital à long terme imposables de 350 $ pour l'année (500 $ de gains à long terme après pertes - 150 $ de pertes excédentaires à court terme).

2. Déduire les pertes excédentaires du revenu

Les moins-values peuvent s'appliquer à l'impôt sur le revenu ordinaire dans une mesure limitée. Si vos pertes en capital totales dépassent vos gains en capital totaux, vous reportez ces pertes en déduction de votre revenu ordinaire. Chaque année, vous pouvez réclamer jusqu'à 3,000 XNUMX $ de pertes en capital en déduction de vos impôts sur le revenu (jusqu'à $1,500 pour les couples mariés déclarant séparément). Si vos pertes dépassent 3,000 XNUMX $, vous pouvez reporter ces pertes sous forme de déductions fiscales dans les années à venir.

Ainsi, par exemple, disons que vous avez un très mauvaise année sur le marché. Vous vendez des actions pour un gain total de 10,000 15,000 $, mais vendez d'autres actions pour une perte totale de 10,000 5,000 $. Vous pourriez déduire la première tranche de XNUMX XNUMX $ de ces pertes de vos gains en capital, vous laissant sans gains en capital imposables pour l'année. Cela vous laisserait avec une perte en capital excédentaire de XNUMX XNUMX $.

Vous pouvez réclamer 3,000 XNUMX $ de ces pertes en déduction sur votre impôts sur le revenu ordinaire pour l'année. Ensuite, l'année suivante, vous pouvez réclamer les 2,000 XNUMX $ restants à titre de déduction reportée sur les impôts sur le revenu de cette année-là.

Récolte des pertes fiscales

Enfin, bien qu'une discussion complète sur ce sujet dépasse le cadre de cet article, avec un investissement prudent, vous pouvez mener ce que l'on appelle "récolte de pertes fiscales.” C'est la pratique de vendre des actifs à perte afin de maximiser les déductions sur vos impôts.

Habituellement, le meilleure façon d'utiliser la récolte des pertes fiscales est pour chronométrer votre vente d'actifs déjà non rentables. Si vous allez de toute façon perdre de l'argent sur les actions, il peut être utile de structurer la vente autour de la réduction des gains en capital imposables.

Conclusion

Chaque année, vous êtes imposé sur le total de vos gains en capital pour l'année. Cela signifie que lorsque vous gagnez de l'argent en vendant vos actions, vous pouvez déduire l'argent que vous perdez en vendant des actions, ce qui vous permet de réduire le total de vos gains en capital imposables pour l'année. Il s'agit d'une pratique importante à connaître, surtout si vous ne travaillez pas avec un professionnel afin de maximiser votre Déductions fiscales et réduire le montant que vous devez.

Conseils sur les taxes

Il est toujours préférable d'éviter les pertes potentielles, c'est pourquoi vous voudrez peut-être envisager de faire appel à de l'aide. Vous pouvez travailler avec un conseiller financier qui peut gérer vos actifs pour vous ou vous aider à créer le bon plan de répartition des actifs. Trouver le bon conseiller financier n'a pas à être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
La récolte des pertes fiscales peut dépasser le cadre de cet article, mais Elizabeth Stapleton de SmartAsset plonge dans le sujet. Si vous devez perdre de l'argent en bourse, apprenez à le faire compter.

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Source : https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html