Comment choisir entre les contributions avant impôt et Roth 401(k)

Que vous commenciez un nouvel emploi ou mettiez à jour vos objectifs d'épargne-retraite, vous devrez peut-être choisir entre des cotisations avant impôts ou Roth 401 (k) - et le choix peut être plus complexe que vous ne le pensez.

Alors que les dépôts 401(k) avant impôt offrent un allégement fiscal initial, les fonds fructifient à l'abri de l'impôt, ce qui signifie que vous devrez payer des prélèvements au moment du retrait. En revanche, les cotisations Roth 401 (k) se produisent après impôts, mais vos revenus futurs augmentent en franchise d'impôt.

La plupart des plans ont les deux options. À peu près 88% des plans 401(k) proposaient des comptes Roth en 2021, près du double par rapport à il y a dix ans, selon le Conseil des promoteurs de régime d'Amérique, qui a interrogé plus de 550 employeurs.   

Alors que votre tranches d'imposition actuelles et futures font partie du puzzle, les experts disent qu'il y a d'autres facteurs à considérer.

"Il est difficile de parler en termes généraux car il y a tellement de choses qui entrent dans la prise de cette décision", a déclaré le planificateur financier agréé Ashton Lawrence, associé chez Goldfinch Wealth Management à Greenville, en Caroline du Sud.

Voici comment décider ce qui convient à votre 401(k).

L'une des grandes questions à considérer est de savoir si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition supérieure ou inférieure à la retraite, disent les experts.

D'une manière générale, les cotisations avant impôt sont meilleures pour les hauts revenus en raison de l'allégement fiscal initial, a déclaré Lawrence. Mais si votre tranche d'imposition est inférieure, il peut être judicieux de payer des prélèvements maintenant avec les dépôts Roth.

Lawrence Pon, CFP et expert-comptable certifié chez Pon & Associates à Redwood City, en Californie, a déclaré que les cotisations Roth 401 (k) sont généralement bonnes pour les jeunes travailleurs qui s'attendent à gagner plus plus tard dans leur carrière.

"Si vous êtes dans la tranche de 22% ou 24% ou moins, je pense que la contribution de Roth est logique, en supposant que vous serez dans une tranche supérieure à la retraite", a-t-il déclaré. 

Bien qu'il ne soit pas clair comment le Congrès peut modifier la politique fiscale, plusieurs dispositions de la Tax Cuts and Jobs Act de 2017 sont devrait se coucher en 2026, y compris des tranches d'imposition inférieures et une déduction forfaitaire plus élevée.

Les experts disent que ces changements attendus peuvent également être pris en compte dans l'analyse des contributions avant impôt par rapport à Roth.

"Nous sommes dans ce sweet spot à faible taux d'imposition", a déclaré Catherine Valega, CFP et fondatrice de Green Bee Advisory à Boston, faisant référence à la période de trois ans avant que les tranches d'imposition puissent augmenter. "Je dis que les taxes sont en vente." 

Bien que les cotisations de Roth soient une « évidence » pour les jeunes à faible revenu, elle a déclaré que l'environnement fiscal actuel a également rendu ces dépôts plus attrayants pour les clients à revenu élevé. 

"J'ai des clients qui peuvent gagner 22,500 XNUMX $ pendant trois ans", a déclaré Valega. "C'est une assez belle part de changement qui se développera en franchise d'impôt."

Plus, modifications récentes de Secure 2.0 ont rendu les contributions Roth 401 (k) plus attrayantes pour certains investisseurs, a-t-elle déclaré. Les plans peuvent désormais offrir des correspondances d'employeur Roth et les Roth 401 (k) n'ont plus besoin de distributions minimales. Bien sûr, les plans peuvent varier en fonction des fonctionnalités que les employeurs choisissent d'adopter.

Lawrence de Goldfinch Wealth Management a déclaré que les «objectifs hérités» sont également un facteur lors du choix entre les contributions avant impôts et Roth. "La planification successorale devient un élément plus important de ce à quoi les gens pensent réellement", a-t-il déclaré.

Depuis le Secure Act de 2019, la planification fiscale est devenue plus délicate pour les comptes de retraite individuels hérités. Auparavant, les bénéficiaires non conjoints pouvaient « étendre » les retraits tout au long de leur vie. Mais maintenant, ils doivent épuiser les IRA hérités dans les 10 ans, connue sous le nom de « règle des 10 ans ».

Le calendrier de retrait est désormais "beaucoup plus compact, ce qui peut avoir un impact sur le bénéficiaire, surtout s'il est dans ses années de revenus maximaux", a déclaré Lawrence.

Cependant, les Roth IRA peuvent être un "meilleur outil de planification successorale" que les comptes avant impôts traditionnels, car les bénéficiaires non conjoints ne devront pas d'impôts sur les retraits, a-t-il déclaré.

"Chacun a ses propres préférences", a ajouté Lawrence. "Nous essayons simplement de fournir les meilleures options pour ce qu'ils essaient d'accomplir."