La planification fiscale de vos comptes de retraite est un élément important de la configuration de vos bénéficiaires afin de maximiser les avantages de ce que vous laisserez après votre décès. Si vous avez un Roth IRA, vous pouvez efficacement éviter les problèmes d'impôt sur les successions en nommant des héritiers comme bénéficiaires du compte plutôt que de le transmettre par testament. Cela leur permet de reprendre le compte plutôt que d'en hériter, en contournant tout éventuel impôt sur les successions.
A conseiller financier peut vous aider à établir vos comptes de retraite pour atteindre vos objectifs financiers.
Laisser des comptes de retraite à vos héritiers
Avec tout portefeuille d'investissement, vous pouvez désigner des héritiers qui hériteront de vos comptes à votre décès. Bien que les mécanismes d'héritage d'un compte de retraite soient différents de ceux d'un portefeuille standard d'actions et d'obligations, un compte fiscalement avantageux tel qu'un Roth IRA fonctionne de la même manière lors de la désignation des héritiers.
Les comptes qui sont transmis à vos héritiers sont tenus, par l'IRS, de liquider un compte de retraite hérité dans un délai précis, généralement de 10 ans. L'idée est que vous ne pouvez pas simplement vous asseoir sur ce portefeuille génération après génération. Tôt ou tard, quelqu'un devra payer des impôts.
De plus, si vous quitter les comptes de retraite à vos bénéficiaires via votre testament, au lieu de nommer un bénéficiaire dans le compte lui-même, alors l'argent pourrait être liquidé. Une fois qu'il est liquidé dans le homologation tribunal, vos héritiers devront payer des impôts sur les dollars qu'ils reçoivent.
Règles d'héritage Roth IRA
L'un des aspects les plus avantageux d'un Roth IRA est qu'il n'y a pas de distributions minimales requises (RMD) de votre vivant. Il n'y a pas de règle à ce sujet, car vous avez déjà payé les impôts sur cet argent, vous pouvez donc utiliser ces fonds à tout moment de votre vie. Cela en fait un excellent véhicule d'investissement pour transférer le patrimoine à vos bénéficiaires après votre décès.
Voici trois règles supplémentaires à garder à l'esprit lors de l'héritage d'un Roth IRA :
Règles du conjoint
Lorsqu'un conjoint hérite d'un Roth IRA de son conjoint décédé, il peut simplement reprendre le compte. Aucune distribution minimale ne s'applique et ils peuvent retirer l'argent à leur discrétion. Ils ne paient aucun impôt sur les retraits et doivent retirer tous les fonds du compte dans les 10 années civiles suivant le changement de propriétaire principal du compte.
Cependant, les conjoints peuvent transférer les actifs du compte dans un Roth IRA hérité en leur nom et choisir d'étaler toutes les distributions sur leur espérance de vie de cinq ans. L'argent reste toujours libre d'impôt dans ces scénarios.
Tous les autres héritiers
À l'exception de certaines exclusions, tous les héritiers non conjoints qui héritent d'un Roth IRA doivent liquider le fonds dans les 10 ans suivant sa réception. Il n'y a pas de distributions minimales requises pendant cette période, vous pouvez donc laisser le compte continuer à croître pendant 10 ans avant de retirer tout votre argent en une seule fois.
Vous ne paierez aucun impôt sur cet argent tant que le titulaire initial du compte l'a créé plus de cinq ans avant son décès. S'ils ont créé le Roth IRA moins de cinq ans avant leur décès, vous devrez payer des impôts ordinaires sur le revenu ou sur les gains en capital sur la croissance du compte, selon le cas.
Exclusions
Certains héritiers sont exemptés de la règle des 10 ans. Les enfants mineurs, c'est-à-dire toute personne dont vous êtes le tuteur légal, ont une peine avec sursis. Ils n'ont pas à effectuer de retrait pendant qu'ils sont enfants, mais doivent retirer l'argent de ce compte dans les 10 ans suivant l'âge de 18 ans.
La règle des 10 ans ne s'applique pas du tout aux héritiers qui ont une forme d'incapacité légale, ni à toute personne née dans les 10 ans suivant le décès. Ces exclusions n'empêchent pas l'IRS d'accomplir son objectif principal d'empêcher le transfert de richesse en franchise d'impôt de génération en génération encore et encore.
Vous devez nommer des bénéficiaires pour éviter un événement fiscal
Peu importe qui vous êtes, un Roth IRA est un excellent véhicule pour éviter les gains en capital et les impôts sur le revenu. Ces fonds jouissent d'une croissance entièrement exempte d'impôt, donc idéalement, vous ne paierez des impôts que sur l'argent que vous avez investi à l'origine. Cependant, selon la façon dont vous gérez votre planification successorale, un Roth IRA peut déclencher impôts fonciers. La règle générale à retenir est que dès que des actifs entrent dans votre succession, ils peuvent être assujettis à des impôts sur les successions.
Cela signifie que si vous transférez des actifs par le biais de votre testament ou de la loi sur les successions, des droits de succession peuvent s'appliquer. Vous pouvez certainement laisser des comptes de retraite à vos héritiers par le biais d'un testament, y compris un Roth IRA. Cela se fait généralement de deux manières :
Laissez le produit de votre Roth IRA à vos héritiers : Dans ce cas, votre exécuteur liquiderait le compte, paierait les taxes applicables et distribuerait l'argent restant à vos héritiers comme indiqué dans le testament.
Vous pouvez quitter le compte lui-même : Dans ce cas, votre héritier reprendrait le portefeuille Roth IRA et pourrait éventuellement liquider ses avoirs sous réserve de la règle des 10 ans, le cas échéant.
Désormais, très peu de ménages sont assujettis à la taxe foncière. Au moment d'écrire ces lignes, le plafond actuel de l'impôt sur les successions est fixé à 12.06 millions de dollars pour les célibataires et à 24.12 millions de dollars pour les couples mariés.
Si votre succession vaut moins que le plafond, vous ne payez aucun impôt. S'il vaut plus, votre succession paie des impôts sur l'excédent avant de faire des distributions. Par exemple, si une personne décède et transmet 12.5 millions de dollars à ses enfants, la succession paiera des impôts sur 440,000 XNUMX $.
Pour éviter complètement le problème, cependant, vous pouvez nommer des bénéficiaires dans votre Roth IRA.
Tous les comptes de retraite vous permettent de nommer un ou plusieurs bénéficiaires sur le compte. Ce sont ces personnes qui prendront possession du portefeuille advenant votre décès. Surtout, cela signifie qu'ils prennent possession du portefeuille sans passer par le processus de droit successoral. Ils n'héritent pas du Roth IRA. Au lieu de cela, le compte leur est automatiquement transféré car ils avaient déjà un droit de propriété.
Étant donné que les bénéficiaires reçoivent, plutôt que d'hériter, le Roth IRA, le compte de retraite ne fait jamais partie de votre succession. Il ne contribue pas à la valeur imposable de votre succession, et la valeur du compte n'est pas assujettie aux droits de succession si vous étiez assez riche pour déclencher un événement fiscal. Pour les comptes particulièrement bien financés, cela peut faire une grande différence lorsqu'il s'agit de planification de l'impôt sur les successions.
Conclusion
La meilleure façon de transmettre un Roth IRA à vos héritiers est de les nommer bénéficiaires du compte. Cela garantira que le portefeuille ne fera jamais partie de votre succession et n'impliquera donc jamais de problèmes de taxes foncières, car il évite l'homologation tout à fait. Cela donne à la plupart des héritiers un minimum de 10 ans pour distribuer les fonds du compte.
Conseils pour la planification fiscale
Un conseiller financier pourrait vous aider à établir un plan successoral pour protéger l'avenir de vos proches. Trouver un conseiller financier qualifié n'a pas à être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
L'impôt fédéral sur les successions n'est pas le seul moyen par lequel les impôts peuvent mordre dans votre testament. Quelques États ont lois sur les droits de succession sur les livres ainsi que vous devriez être au courant.
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Source : https://finance.yahoo.com/news/avoid-roth-ira-taxes-130012360.html