Comment éviter un audit | Investor's Business Daily

Ne faites pas ce que l'ancien président Donald Trump a fait dans ses déclarations de revenus fédérales. C'est si vous voulez éviter un audit de l'IRS, ont déclaré plusieurs conseillers financiers à Investor's Business Daily au milieu de la publication des déclarations de revenus de Trump par le House Ways and Means Committee.

Les déclarations de revenus de Trump suscitent un débat sur la question de savoir si les déclarations de l'ancien président ont reçu l'examen requis par l'IRS en vertu de la loi.

Mais tout aussi important pour des millions de contribuables ordinaires, les déclarations de revenus de Trump mettent en lumière les choses à faire et à ne pas faire pour les contribuables qui ne sont pas nommés Trump. "Les déclarations de revenus de Trump rappellent les questions de stratégie de préparation des impôts pour le reste des contribuables américains", a déclaré Tom Wheelwright, PDG de RichesseCapacité.

X

Déclarations d'impôt Trump : des leçons pour vous

Les conseillers financiers qui ont parlé avec IBD se sont concentrés sur un petit nombre de points dans les retours de Trump. Il s'agit principalement d'étapes telles que la revendication déductions — en particulier les pertes commerciales — et accorder des prêts à ses enfants.

Le comité a également examiné les déclarations de revenus de plusieurs partenariats et sociétés S liés à Trump et à une fiducie de concédant révocable de Trump. Le Comité a reçu un rapport sur les déclarations et les documents connexes de son Comité mixte sur la fiscalité.

Ce rapport se concentre exclusivement sur les conseils à emporter pour les contribuables, et non sur la politique ou la validité des retours Trump eux-mêmes.

Faits saillants des déclarations de revenus Trump

Voici quelques faits saillants des déclarations de revenus de Trump. Quatre d'entre eux concernent les années où Trump a occupé la Maison Blanche :

• 2017: Trump et sa femme Melania ont déclaré un revenu brut ajusté (AGI) de 12.9 millions de dollars négatifs. Ils ont payé 750 $ en impôt sur le revenu net.
• 2018: Les Trump ont rapporté un AGI de 24.3 millions de dollars. Ils ont payé une taxe nette de 999,466 XNUMX $.
• 2019: Les Trump ont rapporté un AGI de 4.4 millions de dollars. Ils ont payé 133,445 XNUMX $ en impôts sur le revenu net.
• 2020: Les Trump ont rapporté un AGI de 4.8 millions de dollars négatifs. Ils n'ont payé aucun impôt sur le revenu net.

Le Comité a également publié les déclarations de revenus de Trump pour les années précédant son élection :

• 2015: AGI de moins 31.8 millions de dollars, impôt net sur le revenu payé de près de 641,931 XNUMX $.
• 2016: AGI de 32.4 millions de dollars négatifs, impôt sur le revenu net de 750 $.

Impôt sur le travail indépendant

Alors, quelles sont les étapes auxquelles, selon les conseillers, les contribuables en général devraient se méfier lorsqu'ils préparent leurs propres déclarations de revenus ?

Minimiser l'impôt sur le travail indépendant. "Il paie beaucoup d'impôt sur le travail indépendant", a déclaré Wheelwright, qui a contribué au livre "Rich Dad Success Stories" de Robert Kiyosaki. « Il paie des centaines de milliers de dollars là-bas. Avec une bonne planification, il aurait pu éviter cela.

• Conseils: "En général, il est facile d'éviter l'impôt sur le travail indépendant en utilisant une société S au lieu d'un partenariat", a déclaré Wheelwright. «Cela ressemble à une erreur de déposer des annexes C, qui entraînent une taxe sur le travail indépendant. Au lieu de cela, il devrait s'incorporer en tant que S Corp et se payer un petit salaire. Les annexes C présentent également un risque d'audit élevé. L'IRS aime les auditer. Si vous avez une S Corp, vous disposez d'un ensemble complet d'états financiers avec un compte de résultat et un bilan. Une annexe C n'a qu'un état des résultats, indiquant simplement les revenus et les déductions, pas d'actifs ni de passifs. Alors l'IRS se demande s'il se passe autre chose. Un S Corp montre à l'IRS tout ce qu'il veut voir.

N'essayez pas de déduire les dépenses de loisirs

Ne réclamez pas les dépenses de passe-temps. De plus, n'essayez pas de réclamer des dépenses pour un passe-temps sur votre déclaration de revenus comme s'il s'agissait d'une entreprise, explique Ray Prospero, partenaire-conseiller chez Période de conseil. Les dépenses de loisirs ne sont pas des dépenses professionnelles.

• Conseils: Le résumé des voies et moyens de la maison semble indiquer que l'IRS a accordé une attention particulière aux dépenses de l'annexe C de Trump, dit Prospero. "L'annexe C est réservée aux revenus ou aux pertes d'entreprise des entreprises individuelles", a-t-il déclaré. "Sur la base du rapport, Trump n'a pratiquement répertorié aucun revenu et n'a régulièrement répertorié ses dépenses que sur ses formulaires de l'annexe C. En outre, le rapport suggère que certaines des dépenses répertoriées pourraient provenir des "activités et passe-temps personnels" du président Trump, plutôt que d'activités commerciales légitimes. En règle générale, lors de l'inclusion des informations de l'annexe C dans une déclaration de revenus, il convient de s'assurer qu'il existe une entreprise individuelle valide, et que toutes les dépenses répertoriées doivent clairement être distinguées en tant que telles et séparées de toute activité ou passe-temps personnel.

Rendre les prêts légitimes

Documentez les prêts à vos enfants. C'est si vous voulez réclamer les intérêts du prêt qui vous sont payés en tant que déductions sur une déclaration de revenus. Sinon, leur traitement approprié pourrait être comme des cadeaux qui pourraient déclencher une taxe pour vous.

Trump a prêté de l'argent à ses enfants Donald, Eric et Ivanka. Les prêts de 2015 à 2020 ont totalisé 97,000 2022 $. Dans son rapport, le Comité mixte sur la fiscalité s'est demandé si ces prêts à des parties liées, comme on les appelle, étaient en fait des cadeaux qui devraient être imposables pour Trump. Ils seraient imposables s'il s'agissait de dons et si les dons de Trump totalisaient plus que l'exonération fiscale à vie combinée sur les successions et les dons. Pour 12.06, l'exemption est passée à 5 millions de dollars. Avant cela, il avait été d'au moins 2010 millions de dollars depuis XNUMX.

Pour être traités comme des prêts plutôt que comme des dons, les prêts doivent facturer aux bénéficiaires au moins autant d'intérêts que spécifié dans les tables IRS. Les taux ont été bas. Cela reflète les faibles taux qui prévalaient jusqu'à la récente hausse des taux. Correctement utilisés, les cadeaux de bonne foi transfèrent la richesse d'un parent à un enfant avec peu ou pas d'impôt.

• Conseils: Prenez toutes les mesures que vous prendriez pour accorder un prêt commercial régulier à un étranger, déclare un expert de l'IRA Ed Slott, qui anime une émission sur l'épargne-retraite sur le Public Broadcasting System (PBS). Mettez tout par écrit. Incluez un tableau d'amortissement qui détaille les montants et les dates de paiement du principal et des intérêts. Téléchargez-en un et incluez-le dans votre contrat avec vos enfants. "Imposez des taux d'intérêt qui reflètent les taux réels en vigueur ou utilisez les tables de l'IRS", a déclaré Slott. «Et mettez dans le langage du contrat qui dit que vous exclurez si vous n'êtes pas remboursé à temps. Vous pouvez dire quelque chose comme : 'Si vous ne remboursez pas à temps, cela viendra de votre héritage.' Demandez à un avocat de préparer au moins les dispositions de forclusion. Si vous ne voulez pas faire ces choses, acceptez simplement le fait que vous faites un don et n'essayez pas de le déduire.

Comment utiliser une servitude de conservation

Chronométrez vos servitudes de conservation. Pour Trump, des questions se sont posées quant à savoir s'il a utilisé la valeur surestimée d'une servitude de conservation pour compenser le revenu imposable.

• Conseils: Les contribuables ne devraient bien sûr utiliser que des évaluations appropriées pour établir des servitudes de conservation. Mais la question générale des servitudes soulève un point de stratégie de préparation des déclarations qui peut s'appliquer aux contribuables en général lors de la préparation des déclarations de revenus, selon les conseillers. Faites des servitudes de conservation les années où votre revenu imposable est élevé, explique Matt Masterson, associé, conseiller en patrimoine et directeur de la planification financière chez CI RegentGestion privée Atlantique. De cette façon, la déduction caritative pour faire la servitude – par laquelle vous acceptez de renoncer à développer la propriété – compense autant de revenus que possible, dit-il. De plus, vous pouvez contrôler l'année qui se produit. Faites la servitude en un an lorsque vous effectuez également une conversion Roth IRA, par exemple, ce qui crée un revenu imposable. "Vous vous coordonneriez avec une conversion Roth en faisant en sorte que la servitude et la conversion se produisent au cours de la même année d'imposition", a déclaré Masterson. "Vous auriez une importante déduction caritative de la servitude pour compenser les revenus de la conversion Roth."

Problèmes de confidentialité : Les déclarations individuelles de n'importe quel contribuable devraient-elles être rendues publiques comme l'ont fait l'ancien président Trump ? "Nous avons toujours supposé que les retours étaient entre vous et l'IRS", a déclaré CPA Slott. « Pourquoi sont-ils différents ? Pourquoi les rendre publics maintenant ? Ils (le House Ways and Means Committee) ouvrent une porte qui rend les gens mal à l'aise. Quelle que soit votre politique, il y a quelque chose qui ne va pas, du moins pour moi.

Pourquoi ici et maintenant ? "Le Congrès est chargé de surveiller l'IRS, et cette surveillance concerne les personnes, y compris le président", a déclaré Garrett Watson, analyste principal des politiques à la Tax Foundation. «Ils ont le pouvoir légal de rendre publics les retours. La raison pour laquelle ils le font ici est à cause de leur rôle dans la supervision des programmes de vérification de l'IRS. La question est de savoir si l'IRS a été laxiste dans son audit des déclarations du président. Si c'était le cas, est-ce juste pour les autres contribuables ? »

Suivez Paul Katzeff sur Twitter à @IBD_PKatzeff pour obtenir des conseils sur les finances personnelles et les meilleurs fonds communs de placement.

TU POURRAIS AUSSI AIMER:

Consultez les listes de titres IBD et obtenez des notes de réussite / échec pour toutes vos actions avec IBD Digital

Vous avez besoin de cette épargne-retraite à votre âge et à votre revenu

Découvrez le nouveau panel de discussion en direct d'IBD

Combien de temps durera votre 1 million de dollars à la retraite?