L'héritage d'un 401 (k) peut ajouter une ride à votre plan financier d'un point de vue fiscal. En vertu des règles de l'impôt sur les successions 401 (k), tous les actifs transmis d'une personne à une autre sont imposables. Les règles d'héritage des régimes de retraite, y compris les régimes d'entreprise et les comptes de retraite individuels, ne sont pas nécessairement les mêmes que les règles d'héritage des biens immobiliers ou d'autres actifs. Si vous anticipez hériter d'un 401 (k) d'un parent, d'un conjoint ou de quelqu'un d'autre, il est important de connaître vos options pour minimiser l'impôt à payer. UN conseiller financier peut vous aider à trier ces options afin que vous preniez une bonne décision.
Comment un 401 (k) est-il imposé lorsqu'il est hérité ?
Les 401 (k) impôt de succession les règles suivent généralement les mêmes structures que les règles fiscales qui s'appliquent lors des cotisations ou des retraits à ce type de régime de retraite. Lorsqu'une personne décède, son 401(k) fait partie de sa succession imposable. Cela signifie que tous les impôts dus sur les revenus du compte qui n'ont pas été payés au cours de leur vie devront toujours être payés.
Régimes 401(k) traditionnels sont financés avec des dollars avant impôts. Bien que cela permette aux épargnants de déduire les cotisations tout en travaillant, les retraits sont imposés à leur taux d'imposition sur le revenu ordinaire à la retraite. Une exception peut être faite pour Plans Roth 401 (k). Avec un Roth 401(k), les cotisations sont versées en dollars après impôt. Les retraits qualifiés de ces plans sont donc 100 % libres d'impôt.
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La façon dont un 401(k) hérité est imposé dépend de trois choses :
La relation entre le titulaire du compte et la personne héritant du 401(k)
L'âge de la personne héritant du 401(k)
Quel âge avait le titulaire du compte lorsqu'il est décédé
La façon dont vous choisissez de recevoir un 401(k) hérité peut également influencer le moment où vous payez des impôts dessus.
Qui paie l'impôt sur les actifs 401(k) hérités ?
La personne qui hérite d'un 401 (k) est responsable du paiement des taxes dues sur le compte. Lorsqu'une personne s'inscrit à un plan 401(k) au travail ou établit un solo 401 (k) pour eux-mêmes, ils peuvent choisir un ou plusieurs bénéficiaires. Les bénéficiaires du compte ont le droit de recevoir tous les actifs du compte une fois que le titulaire du compte d'origine est décédé.
Les conjoints sont souvent désignés comme principaux bénéficiaires, ce qui signifie qu'ils ont le droit de recevoir les fonds restants dans le compte. Si un bénéficiaire principal est décédé avant le titulaire du compte ou pour une raison quelconque, il ne souhaite pas réclamer un 401 (k) hérité, l'argent ira alors au prochain bénéficiaire éventuel nommé.
Le bénéficiaire qui hérite des actifs 401(k) est responsable du paiement des droits de succession 401(k). Les actifs du compte seraient imposés à votre taux d'imposition ordinaire, et non au taux d'imposition du titulaire du compte d'origine. Il est possible que vous soyez poussé à un niveau supérieur tranche d'imposition, selon le montant que vous recevez d'un 401(k) hérité.
Que dois-je faire avec un 401(k) hérité ?
Ce que vous choisissez de faire avec un 401(k) hérité peut dépendre du fait que vous héritez en tant que conjoint ou non-conjoint. Si vous étiez marié au propriétaire d'origine du compte et que vous avez moins de 59.5 ans, vous pouvez effectuer l'une des opérations suivantes :
Retirez-le. Si vous avez besoin de l'argent d'un 401(k) hérité pour des frais médicaux, frais de scolarité ou d'autres dépenses, vous pourriez retirer le tout en une somme forfaitaire. Vous auriez, bien sûr, à payer des impôts sur la distribution.
Laisse le. Vous pouvez choisir de laisser de l'argent dans le plan 401(k) de votre conjoint et d'en retirer des distributions régulières, en payant des impôts sur ces distributions au fur et à mesure. Cependant, vous n'auriez pas à payer une pénalité de retrait anticipé de 10 % sur ces distributions.
Roulez-le. Vous pouvez également choisir de transférer les fonds 401(k) hérités dans votre propre plan 401(k) ou dans un IRA. Cela permet à l'argent de continuer à croître et les fonds seraient traités comme les vôtres à des fins fiscales.
IRA hérité. Vous pouvez également transformer un 401(k) hérité en un nouveau IRA hérité. Vous pouvez faire en sorte que le dépositaire du plan 401(k) transfère les actifs directement en votre nom pour éviter que l'argent ne soit imposé comme une distribution. Un IRA hérité vous permettrait de faire des retraits anticipés sans déclencher une pénalité fiscale de 10 %.
Il est important de noter qu'avec ces options, le fait que votre conjoint ait 70.5 ans au moment de son décès peut déterminer quand vous devez prendre distributions minimales requises d'un 401(k) hérité.
Si vous êtes un bénéficiaire non conjoint et que vous héritez d'un 401 (k), vos options pour le gérer sont un peu différentes. Sous le Loi sécurisée, vous devez retirer tous les actifs d'un 401(k) hérité dans les 10 ans suivant le décès du titulaire initial du compte. Tout argent restant sur le compte une fois la période de 10 ans terminée serait soumis à une pénalité fiscale de 50 %. Des exceptions à cette règle sont autorisées pour les mineurs et les bénéficiaires handicapés ou souffrant de maladies chroniques.
Vous pouvez donc choisir une distribution forfaitaire ou étaler les distributions. Dans tous les cas, vous devrez payer de l'impôt sur les sommes que vous retirez du régime. Vous pouvez également choisir l'option de roulement IRA héritée, qui pourrait réduire le montant des impôts dus au cours de votre vie, en fonction de votre tranche d'imposition.
Comment éviter les droits de succession sur mon 401(k) ?
Le moyen le plus simple d'éviter l'impôt sur les successions 401 (k) en tant que conjoint peut être de transférer l'argent dans un IRA hérité. Cela vous permet de rester bénéficiaire de l'argent sans être soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 %. De plus, vous n'auriez pas à commencer à percevoir les distributions minimales requises du compte avant que votre conjoint n'ait atteint l'âge de 72 ans.
Cela pourrait jouer en votre faveur pour minimiser les droits de succession sur un 401 (k) si votre conjoint est décédé plus jeune et qu'il y a un écart d'âge entre vous. Si vous deviez transférer l'argent dans votre propre IRA, les règles RMD standard s'appliqueraient. Cela signifie que les RMD entreraient en vigueur lorsque vous atteigniez l'âge de 72 ans et seraient basés sur votre espérance de vie.
Il existe une autre option pour éviter les droits de succession 401 (k). Vous pourriez renoncer à l'héritage tout à fait. Si vous renonciez à un 401(k) hérité, l'argent serait transmis au prochain bénéficiaire éventuel. C'est quelque chose que vous pouvez envisager si vous préférez éviter les maux de tête liés aux droits de succession 401 (k), vous n'avez pas nécessairement besoin de l'argent ou vous préférez simplement le voir aller à quelqu'un d'autre.
Conclusion
Hériter d'un 401 (k) d'un conjoint ou d'un parent pourrait vous prendre au dépourvu financièrement si vous n'êtes pas conscient des implications fiscales potentielles. Si vous savez que vous êtes inscrit en tant que bénéficiaire du régime 401(k) de quelqu'un d'autre ou d'un régime similaire, tel qu'un compte 403(b) ou 457, planifier à l'avance peut vous aider à éviter toute situation fiscale délicate.
Conseils de planification fiscale
Si vous avez un 401(k) que vous envisagez de transmettre à quelqu'un d'autre, il est important de considérer comment cela peut affecter votre plan successoral dans son ensemble. Et au cours de votre vie, vous voudrez peut-être tirer parti de votre 401 (k) à son potentiel maximum pour réaliser le plus grand avantage fiscal. Cela peut signifier de maximiser les cotisations annuelles, y compris les cotisations de rattrapage une fois que vous atteignez l'âge de 50 ans. L'utilisation complète d'un 401 (k) ou d'un IRA peut aider à compenser une partie de ce que vous pourriez payer en impôt sur les gains en capital si vous investissez également dans un compte de courtage imposable.
Envisagez de parler à un conseiller financier de la façon dont l'héritage d'un 401 (k) peut vous affecter et quelles sont vos options pour minimiser les impôts dus. Trouver un conseiller financier qualifié n'a pas à être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous jumelle avec jusqu'à trois conseillers financiers dans votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
Crédit photo : ©iStock.com/PeopleImages
Source : https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html