Plus de 160 milliards de dollars de recettes fiscales sont perdus chaque année parce que les 1 % les plus riches trouvent des moyens d'éviter de payer "leur juste part», selon une recherche universitaire citée par le département du Trésor.
Quelles tactiques, cependant, les personnes très riches utilisent-elles pour éviter les impôts ?
Il s'avère que non seulement ils peuvent se payer des avocats fiscalistes, des comptables et des planificateurs successoraux, mais il existe également des avantages fiscaux qui nécessitent beaucoup d'argent pour y accéder. Nous allons faire la lumière sur certaines de ces stratégies disponibles uniquement pour les extrêmement riches.
"Tant que c'est fait de manière légitime et qu'il n'y a pas de fraude, ça me va", a déclaré Ed Smith, planificateur fiscal et successoral principal chez Janney Montgomery Scott.
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Combien les riches évitent-ils d'impôts ?
Selon Estimations du Trésor américain, les 1 % des personnes les plus riches paient moins leurs impôts de 163 milliards de dollars par an.
Comment les super riches évitent de payer des impôts
Fondations
Dons
Bureaux familiaux
Investissements
Résidence mobile
1. Fondations: Certains commencent avec aussi peu que 250,000 XNUMX $, mais un montant plus réalisable commence par des millions.
Déduction immédiate de l'impôt sur le revenu jusqu'à 30 % du revenu brut ajusté (AGI) pour votre contribution, mais ne distribuez qu'environ 5 % chaque année à des fins caritatives. Étant donné que ces 5 % sont calculés sur les actifs de l'année précédente, la première année ne nécessite aucune distribution.
Évitez les hauts impôt sur les gains en capital et faire fructifier efficacement l'impôt sur l'argent. Vous pouvez déduire la juste valeur marchande totale des actions que vous apportez et ne pas payer d'impôt sur les gains en capital. Si la fondation vend, elle ne paie que 1.39 % de taxe d'accise sur les plus-values.
Exemple: En investissant 250,000 8 $ dans une fondation privée chaque année pendant cinq ans, gagnant 1.43 % annuellement, rapporte environ 5 million de dollars après taxes d'accise et distributions annuelles minimales de 1.38 % aux activités caritatives. Comparez cela avec XNUMX million de dollars si l'argent avait été investi dans un compte imposable et payé des impôts sur les gains en capital en cours de route.
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2. Offrir:
Exclusion annuelle des droits de donation. En 2022, la limite était de 16,000 2023 $ et en 17,000, elle est de 10 34,000 $ par personne. "Si vous avez trois enfants et 13 petits-enfants, multiplié par deux (moi et mon conjoint), cela représente XNUMX XNUMX $ par an pour les XNUMX personnes qui ne font pas partie de votre succession et un don non imposable", a déclaré David Handler, partenaire du groupe de pratique Trusts and Estates chez Kirkland & Ellis LLP.
Exclusion fiscale à vie sur les dons, qui est distinct du don annuel. Pour 2023, il s'agit de 12.92 millions de dollars (25.84 millions de dollars pour un couple marié), et ce montant augmente généralement chaque année en fonction de l'inflation.
Notes: La loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi (TCJA) a doublé le montant de l'impôt sur les donations à vie jusqu'au 31 décembre 2025. Le montant revient au montant pré-TCJA de 5 millions de dollars, ajusté en fonction de l'inflation, à moins que le Congrès ne le prolonge.
3. Bureau familial: Typiquement, il faut au moins 100 millions de dollars d'actifs pour créer un single-family office.
S'il est correctement structuré, il peut offrir des services personnalisés qui incluent la gestion des investissements, la planification financière, la planification successorale et fiscale, l'investissement philanthropique, les services de conciergerie, etc. pour les membres de la famille avec toutes les déductions fiscales d'une entreprise. La TCJA a empêché les contribuables individuels de déduire les frais d'investissement, de comptabilité, fiscaux et de conseil similaires jusqu'en 2025, mais un family office pourrait être en mesure de les prendre.
"Les grandes familles riches ont la capacité de le faire si elles sont toutes d'accord et s'entendent en en faisant une entreprise et en déduisant ce qui ne serait pas déductible", a déclaré Ed Smith, planificateur fiscal et successoral principal chez Janney Montgomery Scott.
Bonus: si vos enfants ont des compétences qui peuvent être utilisées dans le bureau familial ou dans d'autres entreprises, vous pouvez les embaucher et leur verser un salaire élevé qui est dépensé pour l'entreprise et transmis aux enfants, a déclaré Smith.
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4. Investissements:
Le salaire moyen du directeur général américain au 26 janvier était $812,100, selon Salary.com. Comment est-ce possible alors que nous entendons toujours dire que les PDG gagnent des millions par an ?
Contrairement aux 99 % inférieurs qui tirent la majeure partie de leurs revenus des salaires et traitements, les 1 % supérieurs tirent la majeure partie de leurs revenus de placements. De leur travail, ils peuvent recevoir une rémunération différée, des actions ou des options d'achat d'actions et d'autres avantages qui ne sont pas imposables immédiatement. En dehors du travail, ils ont plus d'investissements qui pourraient générer des intérêts, des dividendes, des gains en capital ou des loyers s'ils possèdent des biens immobiliers.
Notes: Investissements immobiliers offrent un autre avantage car ils peuvent être amortis et déduits de l'impôt fédéral sur le revenu - une autre tactique utilisée par les riches.
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5. Changer de résidence:
"Jake Paul l'a promu auprès d'une toute nouvelle partie de la population », a déclaré l'avocat fiscaliste Adam Brewer.
Boxeur professionnel et personnalités américaines des médias sociaux Paul et son frère Logan, qui est également acteur et lutteur, a déménagé à Porto Rico en partie pour éviter les impôts américains élevés.
Porto Rico est particulièrement attractif parce que les citoyens américains qui deviennent de bonne foi des résidents portoricains - le simple fait de déménager ne compte pas - peuvent conserver leur citoyenneté américaine, éviter l'impôt fédéral américain sur les gains en capital, y compris les gains en capital de source américaine, et éviter de payer tout impôt sur les intérêts et les dividendes de sources portoricaines.
Normalement, les contribuables américains devraient renoncer à leur citoyenneté américaine ou à leur carte verte pour bénéficier des avantages fiscaux fédéraux.
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Cependant, tout le monde n'est pas prêt à franchir ce pas. "Beaucoup de gens déménagent pour éviter l'impôt sur le revenu de l'État", a déclaré Brewer.
Si vous gagnez beaucoup d'argent, vous pourriez ne bénéficier d'aucun impôt sur le revenu, d'autant plus que la loi sur les réductions d'impôt et l'emploi a plafonné à 10,000 XNUMX $ le montant taxes nationales et locales (SALT) vous pouvez déduire de vos impôts fédéraux jusqu'en 2025. Si le Congrès n'agit pas pour maintenir ce plafond, les déductions SALT redeviendront illimitées.
États sans impôt sur le revenu:
Alaska
Floride
Nevada
New Hampshire
Dakota du Sud
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming
Pouvons-nous amener les riches à payer plus d'impôts ?
Ce ne sont là que quelques-unes des façons dont les personnes ultra-riches peuvent légalement éviter les impôts. Bien que le président Joe Biden ait proposé un impôt sur la fortune nationale lorsqu'il a pris ses fonctions, cela n'a abouti à rien et maintenant certains États tentent d'imposer le leur.
La Californie, le Connecticut, Hawaï, l'Illinois, le Maryland, le Minnesota, New York et Washington présentent des propositions visant à imposer les riches. Chaque État a sa propre approche, mais les stratégies typiques comprennent l'imposition des actifs et l'abaissement du seuil des impôts sur les successions.
Medora Lee est journaliste sur l'argent, les marchés et les finances personnelles à USA TODAY. Vous pouvez la joindre au [email protected] et abonnez-vous à notre newsletter gratuite Daily Money pour des conseils sur les finances personnelles et des actualités commerciales du lundi au vendredi matin.
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Cet article a été initialement publié sur USA TODAY: Comment les riches évitent les impôts en utilisant des stratégies disponibles uniquement pour eux
Source : https://finance.yahoo.com/news/rich-people-avoid-taxes-wealthy-192633039.html