L'IRS utilise votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) pour déterminer si vous êtes admissible à des avantages fiscaux importants, comme la déduction des cotisations de votre compte de retraite individuel (IRA) et les cotisations à votre Roth IRA. De nombreux contribuables consultent un conseiller financier maximiser leur stratégie fiscale en fonction de leurs objectifs de retraite. Examinons votre revenu brut ajusté modifié et décomposons son impact sur votre facture d'impôt.
Définition fiscale du revenu brut ajusté modifié
En termes simples, votre MAGI est la somme de vos revenu brut ajusté (AGI), vos revenus d'intérêts exonérés d'impôt et des déductions spécifiques rajoutées. L'IRS utilise MAGI pour déterminer si vous êtes admissible à certains avantages fiscaux, car il peut offrir une image financière plus complète.
Pour de nombreux contribuables, leur MAGI est le même que leur AGI. Mais, si vous avez des La sécurité sociale bénéfices, intérêts exonérés d'impôt et revenus étrangers non imposés, vous devrez les rajouter à votre AGI lors du calcul de votre MAGI.
Calcul de votre revenu brut ajusté
Avant de pouvoir calculer votre MAGI, vous devez savoir comment calculer votre revenu brut ajusté. Votre AGI montre combien de revenu imposable vous avez après soustraction déductions au-dessus de la ligne de votre revenu brut.
Votre revenu brut est votre revenu avant impôt. Il comprend tous vos revenus, pourboires et salaires, ainsi que les intérêts imposables, les dividendes, les allocations de chômage et les distributions de retraite imposables.
Lors du calcul de votre AGI, vous déduisez les ajustements éligibles qui incluent :
Paiements de pension alimentaire (si votre divorce a été finalisé avant 2019)
Dépenses de l'éducateur
Compte épargne santé (HSA) contributions
Déductions IRA
Intérêts sur les prêts étudiants
Vous pouvez trouver d'autres déductions fiscales dans votre Formulaire 1040.
Calcul de votre revenu brut ajusté modifié
Pour obtenir votre MAGI, vous devrez rajouter les intérêts et les dépenses que vous auriez déduits de votre AGI. Parce que beaucoup d'entre eux sont rares, ne soyez pas surpris si votre MAGI et AGI sont les mêmes.
Ces déductions comprennent:
Certaines exclusions pour certaines dépenses d'adoption, les revenus gagnés à l'étranger et les revenus des obligations d'épargne américaines sont également ajoutés pour compléter votre calcul MAGI.
Comment l'IRS utilise MAGI et AGI pour calculer les avantages
Votre MAGI et votre AGI jouent tous deux un rôle dans la détermination des déductions et des crédits auxquels vous avez droit. Et l'IRS peut examiner votre MAGI si votre AGI ne fournit pas une représentation précise de votre situation financière.
Votre AGI est utilisé pour déterminer des crédits d'impôt et des exonérations spécifiques. Les crédits pour l'année d'imposition 2022 comprennent la garde d'enfants et de personnes à charge, les personnes âgées ou handicapées de façon permanente, l'adoption et la crédit d'impôt sur le revenu du travail (EITC). Les exemptions courantes pour 2022 comprennent le total des déductions détaillées, les primes d'assurance hypothécaire, les contributions caritatives et les déductions médicales admissibles.
En comparaison, votre MAGI affectera le montant des intérêts sur les prêts étudiants que vous pouvez déduire. Donc, si vous avez déposé une déclaration en tant que contribuable unique pour l'année d'imposition 2022 et que votre MAGI était supérieur à 85,000 170,000 $ (plus de 70,000 85,000 $ pour les déclarants conjoints), vous ne pouvez pas demander de déduction pour intérêts sur les prêts étudiants. Les contribuables célibataires avec MAGI entre 140,000 170,000 $ et XNUMX XNUMX $ (XNUMX XNUMX $ - XNUMX XNUMX $ pour les déclarants conjoints) peuvent déduire une partie des intérêts qu'ils ont payés.
Autres utilisations du revenu brut ajusté modifié
En plus de déterminer les déductions fiscales générales auxquelles vous avez droit, votre MAGI est également utilisé pour déterminer les cotisations à certains comptes de retraite. Il est également utilisé pour déterminer le montant du crédit que vous pourriez recevoir pour certaines prestations. Jetons un coup d'œil aux éléments que MAGI peut avoir et qui sont couramment utilisés :
IRA traditionnel Contributions : De même, si vous étiez couvert par un régime de retraite en milieu de travail pour l'année d'imposition 2022 et déposé en tant que contribuable unique, vous ne pouviez pas demander une déduction IRA traditionnelle si votre MAGI était de 78,000 129,000 $ (plus de XNUMX XNUMX $ pour les co-déclarants).
Roth IRA Contributions : D'un autre côté, votre MAGI est également utilisé pour calculer le montant maximum que vous pouvez contribuer à votre Roth IRA. Pour l'année d'imposition 2022, les déclarants célibataires peuvent cotiser la totalité des 6,500 7,500 $ (50 138,000 $ si vous avez 218,000 ans ou plus) tant que votre MAGI est inférieur à 138,000 153,000 $ (218,000 228,000 $ pour les co-déclarants). Les contribuables avec des MAGI entre XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $ (XNUMX XNUMX $ - XNUMX XNUMX $) peuvent faire des contributions partielles à un Roth IRA.
Admissibilité à la prime Les crédits d'impôt: Vous devez également noter que votre MAGI est utilisé pour calculer votre admissibilité aux crédits d'impôt sur les primes et à d'autres économies pouvant être appliquées à votre assurance maladie du marché, à Medicaid et au programme d'assurance maladie pour enfants (CHIP).
Conclusion
Que vous le sachiez ou non, votre revenu brut ajusté modifié est important car il affecte votre impôt à payer. C'est ce que le gouvernement fédéral utilise pour décider si vous êtes admissible à certains allégements fiscaux. Et dans certains cas, cela peut mieux refléter votre situation financière que votre revenu brut ajusté. Si vous n'êtes pas sûr que votre MAGI affecte le nombre de déductions et de crédits d'impôt que vous pouvez demander, vous pouvez envisager de rencontrer un fiscaliste.
Conseils pour produire vos impôts
Il peut être compliqué de déterminer à quelles déductions et crédits d'impôt vous avez droit. UN conseiller financier pourrait vous aider à maximiser une stratégie fiscale pour vos objectifs financiers. Trouver un conseiller financier approuvé n'a pas à être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
Une fois que vous avez déterminé vos déductions et vos crédits, vous voudrez peut-être voir à quoi ressemble votre déclaration de revenus. Les actifs intelligents calculateur de déclaration de revenus peut vous aider à estimer si vous obtiendrez un remboursement ou si vous devrez de l'argent au gouvernement.
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Source : https://finance.yahoo.com/news/calculate-modified-adjusted-gross- income-140013971.html