Les modifications apportées à la loi fédérale régissant les régimes d'épargne-retraite permettent aux employeurs de verser des cotisations de contrepartie sur les comptes 401(k) des employés en utilisant des dollars après impôt, comme avec un Roth 401(k). Les employés peuvent choisir si les cotisations seront versées après ou avant impôt.
Toutefois, la décision d’offrir cette option ou d’aligner les cotisations des salariés appartient à l’employeur. Si l'employeur offre cette option et choisit de recevoir des cotisations de contrepartie après impôt, les impôts sur les cotisations patronales Roth sont dus pour l'année en cours. Nous passerons en revue les détails.
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Les bases du Roth 401(k)
Un Roth 401(k) est un régime de retraite qualifié qui permet aux employés de choisir de différer leur salaire. Et au lieu de recevoir l’argent une fois gagné, vous pouvez le placer sur un compte de retraite fiscalement avantageux. Les employeurs peuvent également choisir d’égaler les cotisations des employés, ce qui peut augmenter considérablement la taille et la croissance d’un compte de retraite.
Contrairement aux régimes 401(k) ordinaires, dans lesquels les employés cotisent avant impôt, les cotisations Roth 401(k) sont versées après que l'employé a payé l'impôt sur le revenu sur le montant cotisé.
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L'avantage de cet arrangement est que les retraits des cotisations ainsi que des éventuels revenus de placement peuvent être retirés en franchise d'impôt une fois que l'employé a atteint l'âge de 59.5 ans et que le compte a au moins cinq ans. Les retraits des comptes 401(k) réguliers sont imposés comme un revenu régulier lorsque l'employé retire de l'argent du plan.
Correspondance Roth 401(k)
Jusqu'à récemment, les cotisations de contrepartie des employeurs à tous les régimes 401(k) devaient être versées avant impôt. Une nouvelle loi fédérale appelée Secure 2.0 Act modifie cette exigence.
La loi Secure 2.0 permet aux employeurs d’offrir aux employés la possibilité de choisir de recevoir ou non des cotisations patronales de contrepartie avant ou après impôt. Une personne qui travaille pour un employeur qui offre la contribution de contrepartie Roth peut, à sa discrétion, choisir de recevoir une contribution de contrepartie avant ou après impôt.
Contrairement à certaines dispositions de la loi Secure 2.0, l’option de contrepartie de l’employeur Roth entre en vigueur immédiatement.
Les employeurs peuvent ajouter l'option à leurs plans 401(k) en apportant des modifications aux documents du plan. Les employés auront alors la possibilité de décider s’ils acceptent des cotisations patronales sous forme de cotisations Roth après impôt ou de cotisations 401(k) régulières avant impôt.
Exemple de jumelage d'employeur Roth
L'appariement de l'employeur peut augmenter considérablement le taux de croissance du compte d'épargne-retraite d'un employé.
Par exemple, si un employé de 35 ans gagnant 60,000 3 $ par an choisit de reporter 1,800 % de son salaire, cela se traduirait par une contribution de 30 8 $ par an à la retraite. Après 204,916 ans, en supposant un taux de croissance de XNUMX % et sans tenir compte d'aucune augmentation de salaire, cela donnerait un compte d'épargne-retraite d'une valeur d'environ XNUMX XNUMX $.
Avec une contribution de contrepartie de l'employeur égale à 3 %, cela mettrait 1,800 30 $ de plus par an sur le compte. Après 8 ans, en supposant un retour sur investissement annuel de 408,826 % et sans tenir compte des augmentations de salaire, cela doublerait environ le montant du compte de retraite pour atteindre environ XNUMX XNUMX $.
Tirer le meilleur parti d'un Roth 401(k)
Afin de tirer le meilleur parti des nouvelles règles de compte 401(k), les employés peuvent commencer par demander à l'administrateur du régime de retraite de leur employeur s'il inclut une option de contrepartie avant impôt de l'employeur. Si l’option existe, l’employé peut en tirer le meilleur parti en différant au moins autant de salaire que l’employeur lui accorde.
Les comptes de retraite Roth sont plus efficaces lorsque les cotisations et les revenus peuvent croître pendant une longue période. Par conséquent, commencer à épargner pour la retraite à un plus jeune âge est un moyen important de tirer le meilleur parti d’un plan 401(k) qui permet aux employeurs de verser des cotisations de contrepartie après impôt de type Roth.
Une autre façon de maximiser les avantages d’un compte d’épargne-retraite fiscalement avantageux consiste à augmenter régulièrement les cotisations. Lorsque les reports de salaire sont désignés sous forme d'un pourcentage du salaire de l'employé, cela augmentera automatiquement les cotisations lorsque l'employé bénéficiera d'une augmentation de salaire. Pour épargner encore plus, les salariés peuvent faire en sorte que 100 % de toute augmentation de salaire soit cotisée au compte de retraite.
Conclusion
Les modifications apportées aux lois affectant les régimes 401(k) permettent désormais aux employeurs d'offrir aux employés la possibilité de verser des cotisations de contrepartie de l'employeur aux régimes sur une base avant ou après impôt, à l'instar d'un Roth 401(k). Les employés seront redevables d’impôts sur les cotisations de contrepartie Roth au cours de l’année où elles ont été versées. Les cotisations de contrepartie de l'employeur doivent être acquises immédiatement à 100 %.
Conseils pour créer votre plan de retraite
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Êtes-vous indépendant? Vous n’aurez pas accès à un 401(k), mais ne laissez pas cela être une excuse pour reporter votre épargne-retraite. Vous pouvez toujours économiser en ouvrant un SEP-IRA. Un SEP-IRA est relativement facile à mettre en place et dispose de règles flexibles en matière de cotisations annuelles.
Il peut être difficile d’épargner pour la retraite si vous ne gagnez pas beaucoup d’argent. Il existe cependant quelques mesures incitatives pour aider les personnes et les couples à revenus faibles ou modérés. L'un des avantages dont il faut profiter est le crédit d'impôt pour les épargnants. Il permet aux déclarants admissibles de bénéficier d'un crédit d'impôt pouvant aller jusqu'à 50 % de leur épargne-retraite.
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Source : https://finance.yahoo.com/news/401-k-employer-matches-really-130010249.html