Les Roth IRA La règle des cinq ans ne vous permettra pas de retirer des revenus non imposables de votre compte avant cinq ans après votre première cotisation, à moins que vous ne remplissiez certaines conditions. Dans la plupart des cas, cependant, vous pouvez retirer des cotisations en franchise d'impôt puisque vous avez payé des impôts sur celles-ci avant de cotiser. Voici comment ça fonctionne. UN conseiller financier pourrait vous aider à optimiser vos placements de retraite afin de minimiser votre impôt à payer.
Qu'est-ce que la règle de 5 ans Roth IRA?
Le compte de retraite individuel Roth (IRA) est un véhicule d'épargne-retraite qui vous permet de faire des retraits en franchise d'impôt si vous respectez les règles. La règle de 5 ans du Roth IRA stipule qu'il faut cinq ans pour être investi dans un compte Roth IRA. Cela signifie que vous ne pouvez retirer aucun des revenus de vos cotisations à l'IRA en franchise d'impôt jusqu'à ce que cinq ans se soient écoulés depuis le 1er janvier de l'année d'imposition au cours de laquelle vous avez cotisé pour la première fois au compte. Vos gains seraient constitués de dividendes, de gains en capital, d'intérêts et de tout autre type de les retours que vous avez reçus sur les actifs financiers du Roth IRA.
Si vous retirez une partie de vos gains avant la fin de la période d'acquisition de cinq ans, vous devrez payer des impôts sur le revenu et une peine sur eux. Si votre taux d'imposition marginal est, par exemple, de 24 % et que vous retirez vos revenus avant la fin des cinq ans, vous paierez non seulement 24 % sur vos revenus, mais vous devrez également payer une pénalité de 10 %. Cela signifie que vous devrez payer un total de 34 % sur vos gains.
Puisque vous avez déjà payé des impôts sur l'argent versé à un Roth IRA, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment et à tout âge. Pour les IRA traditionnels, vous devez attendre pour effectuer des retraits de cotisation jusqu'à ce que vous ayez 59 ans et demi ou encourir à la fois des impôts sur le revenu et une pénalité de 1 %. Vous encourriez à la fois la pénalité et l'impôt sur le revenu lors du retrait des gains d'un Roth IRA, à moins que vous ne respectiez la règle des cinq ans et que vous ayez 2 10/59.
Conversion d'un IRA traditionnel en Roth IRA
Il existe une deuxième règle de cinq ans qui s'applique lorsque vous convertissez un IRA traditionnel en Roth IRA. Lorsque vous convertissez un IRA traditionnel en Roth IRA, vous payez des impôts. La question est de savoir si vous payez la pénalité de 10 %. Chaque fois que vous effectuez une conversion, vous créez une nouvelle période de cinq ans. Pour éviter la pénalité, vous ne pouvez pas retirer les revenus de vos cotisations avant la fin de la période de cinq ans, qui commence le 1er janvier de l'année où vous avez contribué pour la première fois à l'IRA.
Si vous avez effectué plusieurs conversions, la conversion la plus ancienne sera retirée en premier. Lorsque vous effectuez des retraits Roth IRA, les cotisations sont retirées en premier, les conversions en second et les gains en dernier.
IRA hérités
Il y a aussi règle de cinq ans pour les Roth IRA hérités. Le bénéficiaire doit liquider la valeur totale de l'IRA avant le 31 décembre de l'année d'imposition contenant le cinquième anniversaire du décès du propriétaire d'origine. Vous n'êtes pas tenu de prendre les distributions minimales requises (RMD) au cours des cinq années. Si le Roth IRA hérité existe depuis plus de cinq ans, tous les retraits sont exonérés d'impôt, y compris les cotisations et les revenus. S'il n'existe pas depuis plus de cinq ans, les gains sont imposables au moment du retrait mais les cotisations ne le sont pas.
Dans le passé, les bénéficiaires d'un IRA hérité pouvaient étendre leurs retraits. À partir de 2020, selon le Loi SÉCURISÉE, les bénéficiaires non conjoints doivent recevoir 100 % des distributions sur une période de 10 ans. Certaines catégories de personnes, telles que les enfants mineurs et les conjoints, peuvent transférer l'IRA à leur nom et différer leurs distributions. Vérifiez auprès de votre comptable fiscaliste pour voir si vous êtes admissible.
Une considération particulière pour les Roth IRA hérités
Pour le Roth IRA, l'IRS a accordé une attention particulière aux Roth IRA hérités. Au lieu de retirer selon la règle des cinq ans, ils vous permettent d'opter pour un retrait en fonction de votre espérance de vie. Consultez votre comptable fiscaliste.
Roth IRA Exceptions à la règle des cinq ans
Vous pouvez bénéficier d'une exception à la règle des cinq ans si vous retirer 10,000 XNUMX $ pour votre premier achat de maison. Vous pouvez également bénéficier d'une exception si vous êtes invalide ou si vous héritez du Roth IRA après votre décès. Voici cinq exceptions supplémentaires à votre disposition :
L'utilisation des fonds pour couvrir les frais médicaux non remboursés s'ils dépassent 10 % de votre revenu brut ajusté.
Vous êtes au chômage et ne pouvez pas payer les primes d'assurance maladie.
Vous devez couvrir frais d'études supérieures qualifiées pour vous ou un membre de votre famille.
L'IRS vous a imposé un prélèvement fiscal.
Vous vous engagez à accepter des paiements périodiques égaux pendant cinq ans ou jusqu'à ce que vous ayez 59 ans et demi, selon la dernière éventualité.
Après avoir atteint l'âge de 59 ans et demi, vous pouvez retirer des fonds du Roth IRA à tout moment si vous avez respecté la règle des cinq ans. Si vous n'avez pas respecté la règle des cinq ans, vous pouvez retirer vos cotisations en franchise d'impôt, mais pas vos revenus. Vous n'avez pas à payer de pénalité dans ce cas.
Conclusion
La règle de cinq ans Roth IRA impose une pénalité sur les retraits de votre compte effectués avant cinq ans de votre première contribution. Mais, si vous êtes admissible, l'IRS a fait des exceptions à cette règle. Dans les deux cas, si vous n'êtes pas familier avec la règle des cinq ans et les autres pénalités fiscales potentielles, vous devriez envisager de travailler avec un expert financier.
Outils pour la planification de la retraite
La règle de cinq ans du Roth IRA est suffisamment complexe pour que vous trouviez préférable de consulter un conseiller financier spécialisé dans la planification fiscale. Trouver un qualifié conseiller financier ne doit pas être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interroger gratuitement vos conseillers correspondants pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
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Source : https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html