Certains des changements fiscaux les plus importants de cette année sont les allégements fiscaux que vous n'obtiendrez pas – après l'expiration des crédits de l'ère de la pandémie.
Mais la loi sur la réduction de l'inflation inaugure une paire d'avantages fiscaux pour les Américains soucieux de l'environnement. Autre nouveauté cette saison de dépôt : l'expiration d'une déduction pour propriétaire occupant, une double imposition potentielle pour certains travailleurs à distance et la date limite pour les déclarations fédérales. Un changement prévu qui aurait probablement semé la confusion a été abandonné à la fin de l'année dernière avant son entrée en vigueur.
Les contribuables devraient éviter de se sentir dépassés par les changements en se concentrant uniquement sur ceux qui affectent leurs déclarations et en laissant le reste aux fiscalistes.
"Le code fiscal dans son ensemble est trop volumineux pour suivre chaque changement, donc mon conseil aux contribuables est de connaître leur propre code fiscal", a déclaré Adam Brewer, avocat fiscaliste et fondateur d'AB Tax Law APC, à Yahoo Finance. "Examinez votre déclaration de revenus 2021 et utilisez-la comme cadre pour les informations et les documents que vous devez rassembler pour vos impôts 2022. Ensuite, repensez à 2022 pour vous rappeler tous les événements que vous soupçonnez d'avoir un impact sur votre déclaration de revenus.
Voici les changements qui pourraient vous affecter cette année.
Dites adieu aux crédits d'impôt en période de pandémie
Les deux dernières années ont inclus des modifications temporaires du code des impôts en réponse à la pandémie et aux ravages économiques qu'elle a provoqués. Au cours de l'année d'imposition 2022, bon nombre de ces allégements fiscaux ont expiré.
Pas de contrôles de relance
Aucun nouveau chèque de relance n'a été émis en 2022 - également appelé paiements d'impact économique. Cela signifie que les contribuables n'ont pas à s'inquiéter de recevoir des lettres de l'IRS confirmant le montant des chèques de relance qu'ils ont reçus pour déclarer leurs impôts. Ils ne peuvent pas non plus réclamer de crédit de remise de récupération.
Les crédits clés reviennent aux niveaux de 2019
Les montants de la Crédit d'impôt pour enfants (CTC), Crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC) et le crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge reviennent aux niveaux d'avant la COVID.
La CTC améliorée n'a pas été prolongée et revient à $2,000 par enfant à charge pour l'année d'imposition 2022, contre $3,600 l'année dernière. L'autre grand changement apporté à la CTC est qu'elle n'est plus remboursable. Cela signifie que les contribuables ne recevront pas le crédit complet s'il est supérieur à l'impôt qu'ils doivent.
Le montant maximum que les déclarants célibataires sans enfants peuvent obtenir de l'EITC est de 500 $, contre 1,500 XNUMX $ l'année dernière lorsque les seuils de revenu du crédit ont été temporairement élargis.
De même, le crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge – qui comprend les dépenses personnelles pour la garde d'enfants et les camps de jour – vaut jusqu'à 2,100 2022 $ pour l'année d'imposition 8,000, contre 2021 XNUMX $ pour l'année d'imposition XNUMX.
Les déductions caritatives doivent être détaillées
Pour les contribuables qui déposent cette année leur déclaration de revenus 2022, toute contribution caritative doit être détaillée à l'aide du Annexe A formulaire pour obtenir une déduction. C'est un grand changement par rapport aux deux dernières années lorsque l'IRS offrait une déduction au-dessus de la ligne pour les cotisations.
Dans le 2020 Loi CARES permettait aux déclarants célibataires et aux couples mariés déclarant conjointement de déduire jusqu'à 300 $ en dons de bienfaisance sans avoir à détailler leur déclaration. Les contribuables mariés déclarant séparément pourraient déduire jusqu'à 150 $. En 2021, le la déduction a été élargie, les déclarants célibataires et les personnes mariées déposant séparément jusqu'à 300 $ et les déclarants conjoints déduisant jusqu'à 600 $.
Dites bonjour aux allégements fiscaux de la loi sur la réduction de l'inflation
La « l’Inflation Reduction Act » promulguée en août de l'année dernière prévoyait quelques nouveaux allégements fiscaux dont les déclarants pourraient profiter au cours de l'année d'imposition 2022.
Augmentation du crédit pour les produits d'énergie solaire
La loi a augmenté le crédit résidentiel pour l'énergie propre. Vous pouvez désormais soustraire 30 % des coûts d'installation du chauffage solaire, de l'électricité solaire (comme les panneaux) et d'autres produits solaires pour la maison, contre 26 %. Il n'y a pas non plus de plafond sur les limites de crédit ou de revenu.
De plus, la loi a supprimé la restriction relative à la résidence principale, ce qui signifie que les propriétaires qui ont installé des produits solaires sur des résidences secondaires ou de vacances sont également éligibles au crédit.
Admissibilité au crédit d'impôt pour véhicule électrique (VE)
Les consommateurs qui ont acheté un nouveau véhicule électrique (VE) sont éligibles pour recevoir le Crédit admissible pour véhicule à moteur électrique rechargeable avec un maximum de 7,500 XNUMX $ selon la capacité de la batterie.
Cela n'a pas changé, mais ceux qui ont acheté le véhicule entre le 17 août 2022 et le 31 décembre 2022 doivent prouver que le véhicule a subi un assemblage final en Amérique du Nord pour se qualifier. Cette exigence ne s'applique pas aux véhicules achetés plus tôt en 2022 lorsque la loi n'a pas été signée.
"Pour les crédits EV, 2022 est une affaire conclue", a déclaré Robert S. Seltzer, CPA/PFS chez Seltzer Business Management, Inc. à Yahoo Finance. "Les contribuables devront confirmer que le véhicule qu'ils ont acheté est admissible au crédit et pour le montant correct."
Si le crédit a été pris au moment de l'achat chez le concessionnaire, les contribuables ne seront pas admissibles au crédit sur leur déclaration de revenus.
Expiration de la déduction des primes d'assurance hypothécaire
Les propriétaires qui paient une prime d'assurance hypothécaire ou pour une assurance hypothécaire privée ne peuvent plus la déduire sur leurs impôts détaillés. Les prêteurs exigent généralement une assurance hypothécaire comme protection contre les défauts de paiement pour les propriétaires qui versent moins de 20 % d'acompte lors de l'achat d'une maison.
La déduction - qui a été promulguée en vertu de l'article 419 de la Loi de 2006 sur les allégements fiscaux et les soins de santé et prolongé annuellement — n'a pas été renouvelé pour l'année d'imposition 2022 et n'est plus disponible pour être détaillé.
Les travailleurs à distance pourraient faire face à une double imposition
Certains employeurs ont poursuivi le travail à distance et hybride jusqu'en 2022. Si votre employeur se trouve en dehors de l'État où vous avez travaillé à distance, il peut y avoir des implications fiscales sur vos impôts d'État.
En 2020 et 2021, certains États ont adopté des dispositions d'allégement temporaire pour éviter la double imposition des revenus par deux États - l'État où se trouve votre employeur et l'État d'où vous avez travaillé - mais bon nombre de ces dispositions expiré pour l'année d'imposition 2022.
"Quatre États - Delaware, Nebraska, New York et Pennsylvanie - ont une" règle de commodité "tandis que le Connecticut a une règle de commodité" de représailles "qui s'applique uniquement à ceux qui résident dans d'autres États avec leur propre règle de commodité", Jared Walczak, vice-président des projets d'État à la Tax Foundation, a déclaré à Yahoo Finance. «Les travailleurs assez malheureux pour travailler à distance alors qu'ils sont affectés à un bureau à New York ou dans un autre État avec une règle de commodité peuvent se retrouver doublement imposés [et] sans la possibilité de demander un crédit pour les impôts payés à d'autres États.
Jour des taxes
Cette date limite fiscale typique est le 15 avril. Ce n'est pas le cas cette année. La date limite cette année pour déposer vos déclarations fédérales est le mardi 18 avril. En effet, le 15 avril tombe un samedi et le jour ouvrable suivant – le lundi 17 avril – est un jour férié local dans le district de Columbia que l'IRS observe.
Les victimes de violentes tempêtes en Californie, en Géorgie et en Alabama ont jusqu'à Mai 15 pour produire leurs déclarations.
Un changement qui n'a pas marché
L'American Rescue Plan Act de 2021 obligeait les réseaux de paiement tiers comme PayPal et Venmo à envoyer les contribuables Formulaire 1099-K s'ils ont reçu des paiements de tiers pour des biens et services dépassant 600 $. Le seuil précédent était de 20,000 200 $ avec plus de XNUMX transactions.
La nouvelle règle devait entrer en vigueur pour l'année d'imposition 2022.
Mais de nombreux professionnels de la fiscalité craignaient que de nombreux contribuables ne reçoivent ces formulaires pour de l'argent qu'ils ont reçu d'amis et de parents comme cadeaux personnels ou comme moyen de fractionner les factures de restaurant. Ce ne serait pas un revenu imposable et cela pourrait causer une grande confusion.
Fin 2022, l'IRS mise en œuvre retardée.
"Heureusement, l'IRS a mis en pause le seuil de déclaration inférieur de 1099-K", a déclaré Seltzer. « Ce n'est pas 600 $; le seuil demeure à 20,000 XNUMX $.
Ronda est journaliste senior en finances personnelles pour Yahoo Finance et avocate avec une expérience en droit, assurance, éducation et gouvernement. Suivez-la sur Twitter @writesronda
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Source : https://finance.yahoo.com/news/taxes-2023-here-are-the-biggest-tax-changes-this-year-222556928.html