Aidez-moi à comprendre les mathématiques. Comment faire un don à une association caritative réduit-il mes impôts ?

Si je donne 50,000 50,000 $ en espèces à un organisme de bienfaisance, cela réduit-il mon revenu brut ajusté imposable (AGI) de 100,000 50,000 $ ? Donc, si mon revenu brut ajusté était de 50,000 XNUMX $ et que j'ai donné XNUMX XNUMX $ à une association caritative, mon revenu imposable est-il maintenant de XNUMX XNUMX $ ?

-Facture

Fabrication dons de bienfaisance vous donne la possibilité de faire le bien et d'obtenir une précieuse déduction fiscale.

Dans le cas d'un revenu brut ajusté (AGI) de 100,000 50,000 $ avec un don en espèces de 50,000 50,000 $, vous pouvez probablement déduire les XNUMX XNUMX $ et réduire votre AGI à XNUMX XNUMX $.

Mais parce que nous avons affaire au code fiscal américain, la vraie réponse est la suivante : cela dépend.

Ce n'est pas toujours aussi simple que "faire un don de x $, obtenir une déduction fiscale de x $". Mais lorsque vous soutenez des organisations caritatives, vous bénéficiez généralement d'un avantage fiscal. Tant que vous suivez les règles, c'est-à-dire. Voici ce qu'il faut savoir.

Pour obtenir de l'aide avec des stratégies de dons de bienfaisance fiscalement avisées, considérez travailler avec un conseiller financier. 

Quels dons pouvez-vous déduire ?

Les dons de bienfaisance déductibles ne se limitent pas aux espèces. Vous pouvez également donner des actifs - tout, des vêtements de bébé usagés aux œuvres d'art en passant par les voitures. De plus, lorsque vous vous portez volontaire pour faire un travail caritatif, vos dépenses personnelles connexes peuvent également être déductibles. Les règles sont un peu différentes pour les dons d'actifs et les dons bénévoles, alors assurez-vous de les suivre pour obtenir la totalité de votre déduction autorisée.

Pour les dons d'actifs, suivez ces directives :

• Déterminez la juste valeur marchande. Fondamentalement, c'est le montant auquel vous pourriez raisonnablement vendre des dons à la date du don.

• Assurez-vous que les articles ménagers donnés sont en bon état d'usage ou mieux avant de prendre la déduction.

• Obtenez une évaluation formelle et signée si l'actif que vous donnez vaut 5,000 XNUMX $ ou plus. Vous pouvez trouver plus de détails dans Publication IRS 561.

Avec les déductions liées au bénévolat, vous pouvez inclure les dépenses non remboursées que vous avez payées, mais pas votre temps ou la valeur de votre service. Vous pouvez déduire des éléments comme les frais de déplacement lorsque vous faites du bénévolat à l'extérieur de la maison, les collations que vous avez fournies lors d'un événement et le coût des uniformes que vous devez porter pendant le bénévolat.

L'histoire continue

Si vous utilisez votre voiture pendant que vous faites du bénévolat, vous pouvez déduire les dépenses directement liées - telles que l'essence - ou utiliser la déduction de 14 cents par mile. Assurez-vous de conserver tous les reçus pertinents et d'obtenir les documents de l'organisme de bienfaisance pour lequel vous faites du bénévolat, ce qui est requis pour les déductions de 250 $ ou plus.

Suis les règles

Comme tout ce qui concerne l'IRS, il y a plusieurs règles à suivre lors de la prise déductions pour dons de bienfaisance. Voici quatre choses importantes à garder à l'esprit :

• Assurez-vous que les organismes de bienfaisance auxquels vous avez fait un don sont qualifiés par l'IRS avant d'effectuer des déductions. Tu peux visitez le site Web de l'IRS pour savoir si les organismes que vous soutenez sont admissibles.

• Connaître les limites de déduction. Pour l'année d'imposition 2022, la déduction pour les dons en espèces est généralement limitée à 50 % de votre AGI, bien que dans certaines circonstances, la limite puisse être réduite. Vous pouvez également déduire les dons autres qu'en espèces jusqu'à 30 % de votre AGI si vous détenez ces actifs depuis au moins un an. Si vos dons dépassent ces limites, vous pouvez reporter les déductions sur vos déclarations de revenus pour les cinq prochaines années.

• Tenez des registres de vos dons en espèces. Pour les dons de 250 $ ou plus, obtenez un reçu écrit de l'organisme de bienfaisance indiquant explicitement le montant de votre don en espèces ou une description des biens donnés. Cette reconnaissance doit également inclure la valeur de tous les biens ou services que vous avez reçus de l'organisme de bienfaisance en retour.

• Soumettez les formulaires appropriés au besoin. Si vous faites don d'un bien d'une valeur d'au moins 500 $, vous devez inclure le formulaire IRS 8283 dans votre déclaration de revenus. Si nécessaire, joignez toutes les évaluations liées aux dons.

Vous devrez détailler pour obtenir la déduction

Contrairement à l'année dernière, vous devrez détailler les déductions à l'annexe A pour inclure vos dons dans votre déclaration de revenus de la prochaine saison fiscale. Et avec les montants de déduction standard élevés pour l'année d'imposition 2022, beaucoup de gens ne finiront pas par détailler. Ces déductions standard, basées sur votre statut de dépôt, sont :

• Simple : 12,950 $

• Dépôt conjoint conjoint : 25,900 XNUMX $

• Chef de famille : 19,400 XNUMX $

Si vos déductions détaillées sont inférieures à la déduction forfaitaire, vous pouvez utiliser un stratégie de regroupement pour les pousser au-delà de la ligne. Cela signifie des paiements accélérés jusqu'en 2022 que vous auriez normalement effectués en 2023. De cette façon, vous pouvez détailler pour l'année d'imposition 2022 et prendre la déduction standard élevée pour l'année d'imposition 2023.

Voici à quoi cela ressemble:

Supposons que vous donniez normalement 5,000 2022 $ chaque année à une œuvre de bienfaisance. En 10,000, vous feriez un don de XNUMX XNUMX $ : les dons de cette année et de l'année prochaine combinés. Ce double don pousse vos déductions détaillées au-dessus de la déduction standard pour cette année pour une réduction plus importante de votre revenu imposable.

Stratégies de dons de bienfaisance qui maximisent les économies d'impôt

Selon votre situation personnelle, vous pourrez peut-être utiliser des stratégies avancées pour réaliser des économies d'impôt plus importantes. Assurez-vous de consulter votre spécialiste en déclarations avant d'effectuer l'un de ces mouvements plus complexes.

Utilisation d'un fonds orienté par les donateurs (DAF). Ces fonds peuvent fonctionner particulièrement bien en combinaison avec la stratégie de regroupement. Avec un DAF, vous apportez une contribution déductible d'impôt importante en un an afin de maximiser vos déductions détaillées pour cette année d'imposition. Vous pouvez distribuer l'argent du DAF à divers organismes de bienfaisance au cours des prochaines années, comme vous le feriez normalement. Vous ne bénéficiez d'une déduction fiscale que lorsque vous financez le DAF, et non lorsque le DAF distribue l'argent aux organisations.

Faites don d'actifs appréciés. Lorsque vous faites directement don d'actifs appréciés - par exemple, des actions - vous bénéficiez de deux avantages supplémentaires. Vous évitez de payer les impôts sur les gains en capital qui s'appliqueraient si vous vendiez l'actif. Et vous bénéficiez toujours d'une déduction pour don de bienfaisance afin de réduire votre facture d'impôt.

Faire une distribution caritative qualifiée Si vous avez au moins 70 ans et demi, vous pouvez faire une distribution caritative qualifiée (QCD) jusqu'à 100,000 XNUMX $ directement de votre IRA traditionnel à l'organisme de bienfaisance de votre choix. Ces dons ne seront pas déductibles, mais vous bénéficierez tout de même d'un avantage fiscal. Ils comptent pour vos distributions minimales requises (RMD), mais n'augmenteront pas votre revenu imposable comme le font les RMD ordinaires. Un revenu imposable réduit signifie une facture fiscale inférieure, ce qui peut vous aider à éviter de payer des impôts sur les prestations de sécurité sociale.

Conclusion

La déduction pour don de bienfaisance ne se limite pas simplement à obtenir une réduction d'un dollar pour un dollar de votre revenu brut rajusté. Les règles peuvent devenir compliquées, alors consultez votre fiscaliste pour vous assurer de bien faire les choses.

Michèle Cagan, CPA, est un chroniqueur sur la planification financière de SmartAsset et répond aux questions des lecteurs sur des sujets liés aux finances personnelles et à la fiscalité. Vous avez une question à laquelle vous aimeriez répondre ? E-mail [email protected] et votre question peut être répondue dans une colonne future.

Veuillez noter que Michele ne participe pas à la plateforme SmartAdvisor Match et qu'elle a été rémunérée pour cet article.

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