Tout au long de votre carrière, il est probable qu'une partie de votre revenu ait été consacrée aux prestations de sécurité sociale à chaque période de paie. Le but? Lorsque vient le temps de prendre sa retraite, vous êtes en mesure de tirer des prestations mensuelles de ce programme. Cela vous procure un revenu supplémentaire en plus de votre épargne-retraite personnelle. Toutefois, si votre travail au fil des ans vous a permis de bénéficier d'une pension, ces paiements peuvent réduire les prestations de sécurité sociale auxquelles vous auriez autrement droit. Cette réduction s'appelle la disposition d'élimination des retombées, ou WEP.
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Qu'est-ce que la disposition d'élimination des aubaines ?
La clause d'élimination des retombées exceptionnelles (WEP) est une formule qui réduit efficacement Prestations de sécurité sociale et d'invalidité pour certains retraités qui perçoivent une pension pendant leur retraite, en plus de leurs cotisations à la Sécurité Sociale.
Le WEP s'applique aux bénéficiaires de la Sécurité sociale dont la pension provient d'un emploi non couvert ou qui n'en a pas verser au FICA. Si vous n'aviez pas de cotisations de sécurité sociale retenues sur vos chèques de paie et que vous receviez ensuite une pension de cet emploi, vous pouvez probablement vous attendre à ce que vos prestations de sécurité sociale à la retraite soient réduites.
La disposition relative à l'élimination des bénéfices exceptionnels a été introduite en 1983 en tant que sauvegarde des avantages. Il empêche certains travailleurs de percevoir l'intégralité Prestations de sécurité sociale en plus d'une pension, sans avoir suffisamment cotisé à la Sécurité Sociale de leur carrière.
La formule WEP prend en compte le nombre d'années pendant lesquelles vous avez eu des retenues de cotisations de sécurité sociale. Il utilise ensuite une échelle mobile pour déterminer vos prestations pour l'année d'admissibilité (ELY).
Comment le WEP est appliqué
La disposition d'élimination des gains exceptionnels affecte à la fois la sécurité sociale et les prestations d'invalidité. Il calcule un avantage équitable qui est proportionnel au nombre d'années pendant lesquelles vous avez eu des revenus substantiels d'un emploi éligible (celui qui a retenu le FICA). Les réductions WEP sont appliquées selon une échelle mobile. Si vous avez 30 ans ou plus de revenus substantiels dans un emploi éligible à la sécurité sociale, par exemple, vous pouvez recevoir 90 % de vos prestations de sécurité sociale même si vous percevez également une pension d'un emploi non couvert.
Si vous avez travaillé moins de 20 ans dans un emploi éligible avec des revenus substantiels, et que vous recevez une pension d'une carrière non couverte, vous ne pouvez recevoir que jusqu'à 40 % de vos prestations de sécurité sociale.
Le calcul du WEP est appliqué avant les autres calculs d'ajustement des prestations, tels que réductions retraite anticipée, bonifications de vieillesse différées et COLA.
Limites de provision
Si vous percevez des prestations de sécurité sociale tout en recevant une pension d'un emploi non couvert, le WEP s'applique très probablement. En effet, en décembre 2020, plus de 1.9 million d'Américains étaient concernés par le WEP. Selon la Fédération des scientifiques américains, la plupart d'entre eux étaient d'anciens employés de l'État et du gouvernement fédéral.
Cependant, il y a des limites à combien cette disposition peut réduire vos paiements de sécurité sociale. Cela est particulièrement vrai si vous percevez une pension plus petite.
Le WEP a une réduction maximale égale à 50 % des prestations de retraite ou de retraite de tout emploi non couvert. Cela signifie que quel que soit le nombre d'années que vous avez passé (ou n'avez pas passé) à percevoir des revenus substantiels d'un emploi couvert, vos prestations de sécurité sociale ne seront pas réduites de plus de la moitié de votre paiement de pension.
Qui est exempté du WEP ?
Si vous percevez une pension d'un emploi non couvert, vos prestations ne seront pas automatiquement soumises à la disposition d'élimination des aubaines. Il existe quelques exceptions importantes.
Vous avez 30 ans ou plus d'admissibilité bénéfices. Si vous avez travaillé 30 ans ou plus dans un autre emploi avec des revenus substantiels, qui a retenu la sécurité sociale, vous êtes exempté de WEP. Les gains substantiels sont définis comme 26,550 2021 $ ou plus pour l'année XNUMX. Cette exemption s'applique généralement aux retraités qui ont commencé une deuxième carrière après leur première retraite. Cela peut également profiter à ceux qui ont changé d'emploi au milieu de leur carrière.
Vous étiez admissible à des versements de pension avant 1986. Si vous êtes devenu éligible pour accepter les paiements de pension de votre emploi non éligible avant l'année 1986, vous n'êtes pas soumis à un ajustement WEP sur vos prestations de sécurité sociale.
Vous êtes un employé fédéral dont le service et la couverture de la sécurité sociale ont commencé le 1er janvier 1984. La disposition de couverture obligatoire WEP signifie que les employés fédéraux qui étaient en service au début de 1984 sont exemptés.
Vous recevez une pension de chemin de fer. Si votre seule pension provient d'un emploi dans les chemins de fer, elle est exonérée du WEP.
Conclusion
Le WEP vise à empêcher les retraités de l'avantage injuste de recevoir des prestations complètes de sécurité sociale s'ils reçoivent également une pension d'un emploi qui n'a pas cotisé à la sécurité sociale. Le WEP peut réduire les prestations de sécurité sociale éligibles jusqu'à 60 %. Elle est assortie d'une déduction maximale égale à la moitié de votre versement de pension. Pour éviter le WEP, vous devrez travailler au moins 30 ans dans un poste éligible (éligible à la sécurité sociale) avec des revenus substantiels (pour 2021, il s'agit de 26,500 1986 $ ou plus). Les autres exemptions WEP comprennent les pensions des chemins de fer, les prestations de survie, les pensions qui ont commencé avant 1 et les employés fédéraux dont la couverture de sécurité sociale a commencé le 1984er janvier XNUMX.
Conseils sur la sécurité sociale
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Vous pensez être affecté par le WEP ? Il est alors important de tenir compte de cette réduction des prestations lors de la planification de votre stratégie d'épargne-retraite. Dans certains cas, vous devrez peut-être économiser davantage afin d'avoir un retraite financée avec succès. Ou peut-être devrez-vous retarder votre retraite pour atteindre le seuil d'exemption de 30 ans.
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Crédit photo : ©iStock.com/BackyardProduction
Source : https://finance.yahoo.com/news/windfall-elimination-provision-social-security-155955675.html