Caractéristiques et avantages des Sep IRA et des Roth IRA

Il existe une variété de comptes de retraite individuels (IRA) sur le paysage de l'investissement de nos jours. Voici une ventilation de deux des moins-traditionnel types, le Simplified Employee Pension (SEP) IRA et le Roth IRA.

SEP IRA

A retraite simplifiée des employés (SEP) IRA est établie et financée par une entreprise (y compris une entreprise individuelle) et comporte les critères ou composants suivants :

• Il doit être établi et financé avant la date limite de production des déclarations de revenus de l'employeur, y compris les prolongations.
• La limite de cotisation est de 25 % de la rémunération ou de 61,000 2022 $ pour 66,000 (2023 XNUMX $ pour XNUMX), selon le montant le moins élevé. Pour un propriétaire unique, le plafond de cotisation est de 20 % de son revenu net d'entreprise rajusté.
• La contribution dans les limites est déductible sur la déclaration de taxe professionnelle de l'employeur.
• Compte bénéfices grandir sur un à imposition différée base.
• Distributions sont traités comme revenu ordinaire et sont assujettis à l'impôt sur le revenu et aux pénalités de retrait anticipé si vous avez moins de 59 ans et demi au moment du retrait, sauf si vous êtes admissible à une exception.

Roth IRA

A Roth IRA est établi et financé par l'individu contribuable en utilisant des dollars après impôt et devient exonéré d'impôt. Il a les critères ou composants suivants :

1. Il doit être établi et financé avant la date limite de dépôt des déclarations de revenus du contribuable (généralement le 15 avril), extensions non incluses.
2. Le plafond de cotisation pour 2022 est le moindre de 100 % de la rémunération ou de 6,000 7,000 $ et 50 XNUMX $ si vous avez au moins XNUMX ans à la fin de l'année pour laquelle la cotisation est versée. Pour 2023, les deux limites augmentent à 6,500 7,500 $ et XNUMX XNUMX $ respectivement.
3. Les cotisations ne sont pas déductibles.
4. Les gains augmentent en franchise d'impôt (certaines règles s'appliquent).
5. Distributions qualifiées sont exonérés d'impôts et de pénalités.

Si vous financez un SEP IRA puis convertir ces actifs à un Roth IRA, le montant converti sera traité comme un revenu ordinaire et soumis à l'impôt sur le revenu pour l'année où vous avez effectué la conversion.

Conclusion

Le choix d'un régime de retraite qui peut maximiser vos avantages est essentiel. Voici quelques points supplémentaires à considérer :

• Choisir le bon type de forfait pour votre entreprise (y compris une entreprise individuelle) : Lorsque vous essayez de choisir le meilleur plan pour votre entreprise, d'autres options à considérer incluent les IRA SIMPLES ou plans qualifiés tels que la participation aux bénéfices, l'achat d'argent et Plan 401 (k).
• Choisir le bon type d'IRA: Les propriétaires uniques qui versent une contribution de l'employeur à un SEP IRA peuvent également verser une contribution de participant individuel à un Roth ou IRA traditionnel.

En règle générale, les SEP IRA et les Roth IRA ne se substituent pas l'un à l'autre, car il s'agit de deux types de régimes de retraite différents. Une personne peut être en mesure de participer aux deux si elle répond aux critères d'admissibilité.