Les comptes de retraite passent-ils par l'homologation ?

L'homologation est un processus légal qui authentifie et valide le testament d'une personne. Le processus comprend l'examen des biens d'une personne décédée et détermine leur héritiers. Alors que homologation n'est pas toujours nécessaire, elle intervient généralement lorsque la succession de quelqu'un a une grande valeur. En tant que tel, cela peut être un processus long, fastidieux et coûteux.

Certains actifs passent toujours par le processus d'homologation tandis que d'autres ne le peuvent pas. Vos comptes de retraite peuvent se retrouver en homologation après votre décès en fonction de la façon dont vous les gérez de votre vivant. Si vous choisissez votre bénéficiaires stratégiquement, vous pouvez éviter ce destin encombrant et coûteux et épargner beaucoup de tracas à vos héritiers. Voici ce que vous devez savoir.

Protéger les comptes de retraite de l'homologation

Lorsqu'une personne décède, la plupart de ses avoirs sont gelés jusqu'à ce que son sera est validée, toutes leurs dettes sont payées et leurs bénéficiaires sont identifiés. C'est le processus légal connu sous le nom d'homologation. Le processus d'homologation peut se produire rapidement ou à un rythme frustrant.

Les actifs du compte de retraite ont le potentiel de contourner l'homologation. Ceci comprend comptes de retraite individuels (IRA), 401(k)s, 403(b)s et un certain nombre de types de comptes de retraite moins courants. La raison : lorsqu'une personne ouvre un compte de retraite, une partie de la paperasse consiste à nommer un ou plusieurs bénéficiaires qui hériteront du compte au décès du propriétaire.

Les institutions financières où les comptes sont détenus (souvent appelées les gardiens) doit remettre ces actifs aux bénéficiaires désignés au décès du propriétaire. Le contrat entre le titulaire du compte et le dépositaire remplace le testament pour ces actifs, les gardant hors d'homologation. Et il y a une autre bonne nouvelle : dans cette situation, les créanciers ne peuvent pas mettre la main sur les comptes pour recouvrer les dettes.

Des erreurs de sélection des bénéficiaires qui peuvent vous coûter cher

Comme pour tout, il existe des exceptions aux règles que nous avons mentionnées dans la section précédente. En tant que tel, il existe plusieurs façons dont les comptes de retraite peuvent se retrouver en homologation. Cela résulte généralement d'un simple faux pas, notamment une erreur dans la désignation du bénéficiaire. Voici quelques exemples de la façon dont cela peut se produire.

Ne pas nommer votre conjoint, si nécessaire

Un époux a droit à la moitié de tout ce que l'autre époux ajoute à son compte de retraite pendant le mariage en états de propriété de la communauté— notamment l'Arizona, la Californie, l'Idaho, la Louisiane, le Nevada, le Nouveau-Mexique, le Texas, l'État de Washington, le Wisconsin et, dans certains cas, l'Alaska, le Dakota du Sud et le Tennessee.

Cela signifie que si le titulaire du compte de retraite nomme d'autres bénéficiaires en plus (ou à la place) de son conjoint, celui-ci peut déposer une demande de participation à l'actif. Cela enverra tous les comptes de retraite que la personne décédée doit faire homologuer.

Dans tous les États (et en particulier les États de propriété communautaire), une personne mariée doit nommer son conjoint comme bénéficiaire à un 401(k) à moins que ce conjoint ne signe une renonciation spéciale.

Désignation d'une fiducie ou de votre succession comme bénéficiaire

Et si vous ne nommez aucun de vos héritiers comme bénéficiaires de vos comptes de retraite. Si vous n'indiquez personne, vos actifs devront passer par l'homologation. Et un tribunal des successions devra établir un biens pour vous si vous ne l'avez pas déjà fait. Il n'y a pas d'avantages évidents à le faire car cela compliquera encore plus les choses.

Votre succession devient un bénéficiaire non désigné plutôt qu'un bénéficiaire désigné. Et il existe des règles spéciales qui s'appliquent à ce type d'héritier. Par exemple, l'argent de votre compte doit être distribué dans les cinq ans suivant votre décès. À ce titre, la succession doit rester intacte jusqu'à ce que le compte soit vidé.

Les collecteurs de factures pourront également obtenir leur part avant que les bénéficiaires ne reçoivent la leur. Ainsi, si vous avez des dettes impayées, votre créanciers peut déposer une réclamation pour mettre la main sur n'importe lequel de vos actifs, y compris vos comptes de retraite.

Tout argent qui passe par le processus d'homologation peut également entraîner impôts fonciers si sa valeur dépasse le montant d'exclusion fédéral. Le seuil de dépôt d'une succession pour 2022 est de 12.06 millions de dollars. Le seuil passe à 12.92 millions de dollars en 2023, pour tenir compte de l'inflation. Vous pouvez également être tenu de payer un impôt sur les successions à votre état en plus du gouvernement fédéral, le cas échéant.

Désignation d'un mineur comme bénéficiaire

Vous pouvez nommer votre/vos enfant(s) ou d'autres mineurs comme bénéficiaires de votre compte de retraite. Gardez à l'esprit, cependant, que les mineurs ne peuvent pas détenir des actifs d'une valeur substantielle en leur propre nom. En tant que tels, ils ont besoin de quelqu'un pour gérer des actifs comme ceux-ci pour eux.

Pour éviter l'homologation, vous devez vous assurer de désigner une personne qui gérera l'argent pour les bénéficiaires encore mineurs. Ils sont chargés de surveiller ces actifs jusqu'à ce que les bénéficiaires mineurs deviennent adultes. Toute institution financière peut aider à naviguer dans le Loi uniforme sur les transfèrements aux mineurs (UTMA).

Un point important à noter est que passer par l'homologation et désigner un curateur ou mettre en place La tutelle peut engager des frais qui peuvent diminuer la valeur de votre succession.

Autres erreurs

• Oublier de nommer des bénéficiaires suppléants. La désignation de bénéficiaires suppléants peut empêcher l'homologation de vos comptes si vos principaux bénéficiaires décèdent ou sont autrement incapables de recevoir l'argent. 
• Ne pas tenir les bénéficiaires à jour. Cette erreur trop courante peut entraîner des surprises malheureuses après votre décès. Par exemple, l'ex-conjoint ou l'ancien ami qui est toujours inscrit comme bénéficiaire pourrait recevoir les actifs du compte plutôt que vos héritiers actuels.

Considérations particulières

Vos actifs, y compris tous les comptes de retraite que vous possédez, seront soumis à homologation si quelque chose arrive à votre bénéficiaire. Ceci comprend:

• Si votre bénéficiaire décède avant vous
• Si vous et votre bénéficiaire décédez en même temps

L'homologation est également une possibilité si votre bénéficiaire devient incapable de quelque façon que ce soit. Lorsque cela se produit, le tribunal des successions doit élire un tuteur pour superviser toutes les questions financières pour eux. Cela nécessite normalement la supervision du tribunal pour s'assurer que les fonds ne sont pas mal gérés ou détournés.

Conclusion

Les comptes de retraite peuvent être transférés en douceur et sans douleur aux bénéficiaires nommés sur ces comptes tant que vous évitez certaines erreurs. Essayez de revoir vos désignations de bénéficiaires au moins une fois par an ou lorsque des changements majeurs surviennent dans votre vie, comme un divorce, un remariage, le décès d'un ancien bénéficiaire ou la naissance d'un nouveau.