Habituellement, si vous avez une dette annulée, vous devrez payer des impôts sur le montant de la dette annulée. L'Internal Revenue Service ne considère pas la dette comme un revenu à moins que la dette ne soit annulée. Ensuite, la dette annulée est considérée comme un revenu et soumise à l'imposition aux taux réguliers. Il existe cependant quelques exceptions lorsque vous ne devez pas d'impôt sur la dette annulée. Il s'agit notamment de l'annulation de la dette à la suite d'une faillite, d'une insolvabilité et d'une éventuelle annulation de prêt étudiant. UN conseiller financier peut vous aider à évaluer si vous devez des impôts sur les dettes annulées et vous aider à faire un plan si vous le faites.
Principes de base de l'annulation de la dette
Lorsque vous contractez un prêt, vous n'avez pas à payer d'impôt sur le revenu. L'IRS ne considère pas l'argent emprunté comme un revenu. Si le créancier annule le prêt, à quelques exceptions près, le montant de la remise devient généralement un revenu. Ensuite, la dette remise est soumise à l'impôt à votre taux d'imposition normal.
Les taxes prélevées sur la dette annulée peuvent entraîner une grosse facture fiscale surprise. Les prêteurs sont censés vous informer de l'annulation d'une dette supérieure à un certain montant à l'aide d'un formulaire d'impôt fédéral, mais ils ne le font pas toujours. Et vous êtes toujours redevable des impôts sur la dette annulée même si vous ne recevez pas d'avis.
Les contribuables sont tenus d'informer l'IRS de toute dette annulée, y compris les montants inférieurs au minimum pour la déclaration du prêteur et les annulations couvertes par l'une des exclusions. Le défaut de déclarer ou de payer des impôts sur une dette annulée peut entraîner des pénalités et des intérêts.
Exceptions fiscales pour annulation de dette
Alors que la plupart des annulations de dettes créent revenu imposable, il y a quelques exceptions et exclusions. Il est important de comprendre comment chacun d'entre eux fonctionne afin que vous soyez prêt pour votre propre allégement de la dette. Ces exceptions incluent les suivantes :
Si la dette a été annulée dans le cadre d'un faillite cas, ce n'est pas compté comme revenu imposable
Si vous pouvez démontrer que vous êtes insolvable, vous pouvez également éviter de payer des impôts sur la dette annulée
Dette annulée à la suite d'un cadeau or legs est exonéré d'impôts
Entreprises avec pardon Prêts de protection des chèques de paie ne devez pas d'impôts sur les montants remis
A prêt étudiant pardonnée pour service ou en raison d'une invalidité ou du décès de l'emprunteur n'est pas imposable
Une hypothèque sur la résidence principale d'un débiteur peut être modifiée sans créer de remise imposable
Certaines dettes dues par les entreprises et les agriculteurs sont remboursables en franchise d'impôt
Dans certains cas, seule une partie d'une dette annulée est imposable. Par exemple, si un emprunteur a fourni une garantie que le créancier saisit avant d'annuler la dette, seul le montant de la juste valeur marchande de la garantie qui dépasse le montant de la dette annulée est considéré comme un revenu imposable. De même, si une dette annulée comprend des intérêts déductibles d'impôt, le montant de la dette égal aux intérêts déductibles d'impôt peut être remis en franchise d'impôt.
Formulaire 1099-C
Lorsqu'un prêteur annule une dette évaluée à plus de 600 $, il est généralement tenu d'envoyer à l'emprunteur une copie de Formulaire 1099-C. L'emprunteur est tenu de déclarer cette dette dans sa déclaration de revenus et, sauf si elle répond à l'une des exceptions et exclusions, de l'inclure comme revenu imposable.
Parfois, un contribuable dont la dette a été annulée peut ne pas recevoir de formulaire 1099-C. Les exemples incluent les cas où le prêteur a repris possession de la garantie ou a engagé une procédure de forclusion. Aussi, si la dette est remise dans le cadre de la modification d'un prêt sur une résidence principale, le prêteur ne peut pas envoyer de 1099-C.
Déclaration de dette annulée
Même si un contribuable ne reçoit pas de 1099-C, il est nécessaire de déclarer une dette annulée à l'IRS. Ceci est déclaré sur la déclaration du contribuable. Un contribuable qui utilise Formulaire 1040, par exemple, le déclarera à l'annexe I, qui comprend les revenus supplémentaires et les ajustements de revenu.
Ne pas déclarer une dette annulée peut entraîner une dette fiscale impayée. Cela peut signifier devoir payer des intérêts et des pénalités supplémentaires. D'autre part, il arrive parfois qu'un contribuable paie par inadvertance des impôts sur une dette annulée couverte par l'une des exclusions ou exceptions. Dans ce cas, le dépôt d'une déclaration modifiée pour l'année d'imposition concernée peut permettre au contribuable de récupérer les paiements supplémentaires.
Conclusion
La dette annulée se traduit normalement par un revenu imposable du montant de l'annulation de la dette. Cependant, certaines exclusions peuvent permettre à un contribuable de bénéficier d'une annulation de dette sans encourir d'impôts supplémentaires. Il s'agit notamment des annulations à la suite d'une faillite, de l'insolvabilité, des programmes de service de prêt étudiant, des modifications de prêt pour résidence principale et quelques autres. Les prêteurs informent généralement les contribuables des dettes annulées de plus de 600 $ avec le formulaire 1099-C. Les contribuables doivent déclarer toutes les dettes annulées sur leur déclarations d'impôt.
Conseils pour l'annulation de la dette
Envisagez de parler à un conseiller financier si vous prévoyez que votre dette sera annulée afin d'obtenir un plan financier pour vous aider à vous préparer à cette annulation. Si vous n'avez pas de conseiller financier, il n'est pas difficile d'en trouver un. L'outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
Dans la plupart des cas, vos dettes ne seront pas annulées et la seule façon d'éliminer la dette est de rembourser le capital et les intérêts. Utilisez gratuitement en ligne SmartAsset Calculatrice de carte de crédit pour calculer le temps qu'il vous faudra pour rembourser le solde d'une carte de crédit et le montant total des frais d'intérêt.
Crédit photo : ©iStock.com/Cn0ra, ©iStock.com/bojanstory, ©iStock.com/MartinPrescott
Le poste Quand l'annulation de la dette est-elle exempte d'impôt ? apparaît en premier sur Blog SmartAsset.
Source : https://finance.yahoo.com/news/owe-taxes-canceled-debt-140023391.html