Les bénéficiaires paient-ils des impôts sur les distributions de succession ?

Les droits de succession peuvent grignoter les revenus de votre héritage. Alors que de nombreux bénéficiaires peuvent éviter le poids des droits de succession, ils devront payer l'impôt sur le revenu sur les distributions de succession. Décomposons quand et combien les bénéficiaires doivent payer sur les distributions de succession.

A conseiller financier peut vous aider à créer un plan successoral pour atténuer l'impôt à payer de votre famille sur leur héritage.

Impôts sur les successions

En tant que bénéficiaire d'une succession, le premier obstacle fiscal à franchir est le impôt sur les successions. La bonne nouvelle est que la grande majorité des successions ne déclencheront pas l'impôt fédéral sur les successions. À partir de 2022, une succession peut valoir jusqu'à 12.06 millions de dollars avant qu'un impôt fédéral sur les successions ne soit requis. S0 avec ce seuil élevé, la plupart des Américains n'auront pas à s'inquiéter d'un impôt sur les successions.

Mais si vous résidez dans certains États, vous pourriez être tenu de payer des droits de succession au niveau de l'État. En 2022, 12 États et le District de Columbia prélèvent un impôt sur les successions. Ceux-ci inclus:

Connecticut
Hawaii
Illinois
Maine
Maryland
Massachusetts
Minnesota
New York
Oregon
Rhode Island
Vermont
Washington
Washington, DC

Les bénéficiaires paient-ils des impôts sur les distributions de succession ?

Les successions sont imposées en tant qu'entités distinctes par l'IRS, de sorte que les impôts sur le revenu doivent être déposés pour la succession. Dans certains cas, la succession devra payer des impôts sur tout revenu tiré de ses actifs.

Si la succession paie le montant approprié en impôts, le bénéficiaire ne devrait pas être responsable des impôts. Cependant, si la succession distribue un revenu imposable à ses bénéficiaires avant de payer des impôts, le bénéficiaire sera alors responsable des impôts sur ce revenu.

Exceptions IRA. Comme pour la plupart des règles fiscales, il y a des exceptions à prendre en considération. Plus précisément, les choses se compliquent lorsqu'un compte de retraite individuel (IRA) est impliqué.

Si vous héritez d'un IRA, en supposant que la valeur totale de la succession est inférieure à 12.06 millions de dollars, vous ne devrez pas d'impôt sur les fonds dont vous héritez en 2022. Cependant, l'IRS exigera que vous preniez distributions minimales requises.

Avec un IRA, vous devrez généralement prendre un RMD lorsque vous atteindrez l'âge de 72 ans (ou 70.5 ans si vous êtes né avant le 1er juillet 1949). Mais pour un IRA hérité, l'IRS dit:

"La règle des 10 ans exige que les bénéficiaires de l'IRA qui ne reçoivent pas de paiements d'espérance de vie retirent la totalité du solde de l'IRA avant le 31 décembre de l'année contenant le 10e anniversaire du décès du propriétaire."

Ces distributions seront ajoutées à votre revenu imposable de l'année d'imposition au cours de laquelle le RMD est effectué.

Pour ceux qui héritent d'un Roth IRA, vous devrez éventuellement retirer l'argent du compte. Cependant, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur les fonds distribués.

Bref historique des impôts sur les successions

Comme nous l'avons déjà dit, des impôts doivent être payés sur les distributions reçues des actifs d'une succession, soit par la succession elle-même, soit par le bénéficiaire.

Dans le passé, l'impôt sur les successions ne s'appliquait pas seulement aux distributions de succession, mais également aux actifs familiaux qui comprenaient des biens. Les critiques ont qualifié cela de "impôt sur le décès.» Et en 2010, une exonération de l'impôt fédéral sur les successions pouvant atteindre 5 millions de dollars a été mise en place. Depuis lors, le Congrès a adopté une loi pour porter l'exemption à 12.06 millions de dollars en 2022.

Des modifications fiscales supplémentaires pourraient également mettre fin aux autres exemptions qui profitent aux riches contribuables. En 2022, le président Biden a appelé à mettre fin à une exemption de longue date pour les investissements hérités.

Cette exonération est connue sous le nom de base progressive et il réinitialise essentiellement la base du coût d'origine d'un actif à sa valeur à la date de l'héritage. Cette échappatoire permet aux investisseurs à revenu élevé d'éviter de payer l'impôt sur les gains en capital sur les actifs qui ont augmenté au fil des décennies.

Conclusion

La plupart des Américains n'hériteront pas d'une succession suffisamment importante pour déclencher l'impôt sur les successions. Mais ils devront payer de l'impôt sur le revenu sur les distributions de succession.

Conseils fiscaux sur les successions

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Bien qu'un héritage ne soit généralement pas considéré comme un revenu, certains types d'actifs hérités ont des incidences fiscales. Voici une ventilation de droits de succession et exonérations.

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Source : https://finance.yahoo.com/news/beneficiaries-pay-taxes-estate-distributions-200035429.html