Épargner pour la retraite est devenu un peu plus facile. Le Congrès a approuvé de grands changements qui peuvent aider les épargnants 401(k) et IRA à mettre un peu plus d'argent de côté pour leur avenir.
Une série de nouvelles lois, connues collectivement sous le nom de Secure Act 2.0, changer la façon dont les Américains épargnent pour leur retraite à partir de 2023. Ils font partie du projet de loi de dépenses de 1.7 billion de dollars adopté par le Congrès à la fin de la semaine dernière et incluent le relèvement de l'âge des distributions minimales requises (RMD), permettant à 529 fonds inutilisés (plan d'épargne fiscalement avantageux pour les dépenses universitaires) de passer à une pénalité de compte de retraite -gratuit, et le rendre plus facile pour les travailleurs avec des prêts étudiants pour épargner pour la retraite.
"Avec l'adoption de SECURE 2.0, des millions d'Américains supplémentaires ont désormais de meilleures chances de réussir leur retraite", déclare John James, responsable du Vanguard Institutional Investor Group. « Cette loi historique permet aux participants d'épargner plus facilement pour leur avenir.
La législation comprend des dizaines de modifications à l'épargne-retraite, selon le texte du projet de loi, des résumés des dispositions et des informations d'experts en retraite et en finance. Voici un aperçu de certains des principaux ajustements 401 (k), 403 (b) et IRA.
Modifications apportées aux RMD
Actuellement, les contribuables sont tenus de commencer à retirer les RMD de leurs comptes de retraite à 72 ans. Mais à partir de 2023, cet âge passera à 73 ans. En 2033, l'âge passe à 75 ans.
Cela signifie que si vous avez eu 72 ans en 2022, vous devrez passer votre premier RMD avant le 1er avril 2023 ; mais si vous atteignez 72 ans en 2023, vous n'avez pas besoin de prendre votre RMD avant l'année suivante, lorsque vous atteignez 73 ans. Cela déplace la date limite pour votre premier retrait au 1er avril 2025 (car votre premier RMD sera pour l'année 2024 ).
Un changement supplémentaire de RMD : la pénalité pour les RMD manquants est réduite de 50 % du montant du retrait à 25 %. Il tombe à 10% si le RMD est pris d'ici la fin de l'année suivante.
Et à partir de 2024, un conjoint survivant qui hérite d'un compte de retraite sera traité comme le titulaire du compte décédé aux fins de RMD. Cela signifie que si le conjoint survivant est plus jeune que son partenaire décédé, il peut être en mesure de retarder les RMD.
Enfin, bien qu'il n'y ait actuellement aucun RMD sur les Roth IRA, il existe des distributions requises pour les Roth 401 (k). Le Secure Act 2.0 les supprime pour les titulaires de compte encore en vie.
Augmentation des cotisations de rattrapage
Une autre aubaine pour les travailleurs âgés : ils seront autorisés à épargner encore plus dans les comptes de retraite.
Actuellement, les personnes de plus de 50 ans peuvent investir 7,500 401 $ supplémentaires dans leurs 403 (k) ou 10,000 (b) dans ce que l'on appelle une contribution de rattrapage. Ce montant passera à 2025 60 $ à compter de 63 pour les personnes âgées de XNUMX à XNUMX ans.
De plus, à partir de 2024, la limite de rattrapage de l'IRA sera augmentée chaque année pour tenir compte de l'inflation. Actuellement, c'est 1,000 XNUMX $ de plus par année.
Contributions Roth de rattrapage
En vertu de la loi actuelle, les cotisations de rattrapage aux régimes de retraite qualifiés peuvent être versées sur une base avant impôt ou Roth (après impôt). La législation modifie cela pour les travailleurs les mieux rémunérés : pour ceux qui gagnent au moins 145,000 2024 $, toutes les cotisations de rattrapage sont soumises au traitement fiscal Roth, à compter de XNUMX.
"Le Congrès veut que plus de fonds de retraite soient versés dans des comptes de type Roth, car ils augmentent les recettes fiscales, car il n'y a pas de déductions fiscales pour les cotisations Roth", déclare Ed Slott, un CPA et un Spécialiste IRA. "Mais c'est formidable pour les gens puisque les distributions de Roth à la retraite seront exonérées d'impôt."
Correspondance Roth 401(k)
En vertu de la loi actuelle, si un employeur offre un match de retraite, il doit être distribué dans un 401(k) traditionnel sur une base avant impôt, même si l'employé a un Roth 401(k). La nouvelle législation modifie cela afin que les employeurs puissent offrir des contributions de contrepartie Roth. Comme les autres contributions Roth, les employés paieront des impôts sur leur match Roth à l'avance et pourront le retirer plus tard en franchise d'impôt.
Comptes d'épargne 401(k)
Les employeurs pourront désormais inscrire automatiquement leurs employés à des comptes d'épargne liés à leurs 401(k). Des études ont montré que l'inscription automatique augmente les taux de participation et les montants totaux d'épargne. Ils peuvent également correspondre à l'épargne d'urgence, bien que la contrepartie se présente sous la forme d'une contribution au compte de retraite.
Les employés gagnant moins de 150,000 2023 $ à compter de 2,500 sont admissibles à ces comptes et peuvent économiser jusqu'à 2,500 XNUMX $. L'épargne fonctionne comme une contribution Roth (ou une contribution à un compte d'épargne ordinaire) : les employés versent de l'argent sur lequel ils ont déjà payé des impôts et peuvent le retirer en franchise d'impôt. Si un employé atteint ce plafond de XNUMX XNUMX $, toute contribution supplémentaire sera détournée vers un compte Roth.
"La loi SECURE se concentre davantage sur l'épargne d'urgence que toute législation antérieure que nous avons vue", déclare Jeff Kobs, responsable du groupe de conseil aux entreprises de John Hancock Retirement. "Les dernières années ont vraiment mis en évidence que fournir un moyen d'épargner en cas d'urgence peut empêcher les individus d'avoir à puiser dans leurs avoirs de retraite à long terme pour subvenir à leurs besoins à court terme."
Retraits d'urgence 401(k) et IRA
La législation permettra aux travailleurs de retirer plus facilement des fonds de leurs comptes de retraite sans pénalité en cas d'urgence personnelle ou familiale comme une maladie en phase terminale ou une catastrophe naturelle.
Une distribution d'urgence jusqu'à 1,000 2024 $ sera autorisée chaque année à partir de 1,000. Si le contribuable ne rembourse pas ce XNUMX XNUMX $ en trois ans, il ne peut pas recevoir une autre distribution pendant cette période.
"Bien que ce soient tous des problèmes critiques, le retrait anticipé d'un compte de retraite devrait être un dernier recours, et maintenant le code des impôts a plus d'accès sans pénalité que jamais", déclare Slott. « C'est un appel difficile. Espérons que les gens n'utiliseront ces fonds que pour de véritables urgences, et qu'ils devront toujours payer la taxe sur la distribution.
De plus, à partir de 2024, les victimes de violence domestique seront autorisées à effectuer des retraits sans pénalité du moindre de 10,000 50 $ ou XNUMX % de leur compte de retraite. Ils peuvent rembourser cela dans un délai de trois ans, et s'ils le font, ils seront remboursés de l'impôt sur le revenu qu'ils ont payé lors du retrait.
Inscription automatique 401(k)
En parlant d'inscription automatique, la législation oblige les employeurs qui lancent de nouveaux régimes de retraite en 2025 ou après à inscrire automatiquement leurs employés à un régime 401(k) et 403(b). L'inscription automatique commencera à 3 % du salaire de l'employé et ne pourra pas dépasser 10 %. Chaque année, la cotisation augmentera automatiquement de 1 %.
Match de paiement de prêt étudiant
Les travailleurs qui ont une dette d'études renoncent souvent à cotiser à leur compte de retraite pour payer le remboursement mensuel de leur prêt. Et si leur employeur offre une correspondance 401 (k), cela signifie qu'ils manquent cet argent, ce qui entraîne une réduction de salaire et réduit le temps qu'ils investissent pour la retraite, parfois pendant une décennie ou plus.
Le Secure Act 2.0 permet aux employeurs de verser des cotisations de contrepartie sur un compte de retraite pour les employés qui effectuent des remboursements de prêts étudiants, même s'ils ne contribuent pas à leurs 401 (k) s. Le match refléterait un match de retraite, permettant à ces emprunteurs de commencer à épargner pour leur retraite tout en remboursant leur dette.
Cela s'applique également à ceux qui ont des IRA 403(b), 457(b) et SIMPLE.
Rollover 529 fonds
Si une famille a des fonds restants sur un compte 529 qu'elle n'utilise pas à des fins éducatives, une pénalité lui est imposée pour retirer ces fonds. À partir de 2024, le Secure Act 2.0 permet aux bénéficiaires de 529 comptes de transférer jusqu'à 35,000 529 $ (au cours d'une vie) dans un Roth IRA. Le 15 doit être ouvert depuis au moins XNUMX ans pour qu'un bénéficiaire puisse le faire.
Le montant du roulement est soumis à la limite de contribution annuelle pour les Roth IRA, de sorte que certaines personnes peuvent avoir besoin de planifier le transfert de leurs fonds sur plusieurs années.
«Bien qu'il n'y ait pas des millions de personnes qui surfinancent les plans 529, cela donne l'assurance aux parents et grands-parents qui financent un 529 que l'argent peut être repositionné pour leurs enfants ou petits-enfants dans l'épargne-retraite si leur bénéficiaire 529 va dans une école moins chère, obtient une bourse , ou ne fréquente pas l'université », explique Jamie Hopkins, associé directeur des solutions de gestion de patrimoine chez Carson Group.
Registre national 401(k)
Enfin, le projet de loi créera un registre national des objets perdus et trouvés pour les 401 (k) s. Actuellement, les États exploitent leurs propres versions, ce qui sème la confusion chez de nombreux travailleurs.
«Il peut être presque impossible de retrouver vos fonds en cas de perte ou d'oubli, car l'argent peut ne pas se trouver dans l'état où vous vivez ou dans lequel se trouvait votre employeur, mais là où se trouvait le fournisseur du régime», explique Hopkins. "Un répertoire national sera bénéfique pour les consommateurs."
La base de données sera consultable en ligne, permettant aux travailleurs de rechercher leur administrateur de régime.
Cette histoire a été présentée à l'origine sur Fortune.com
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Source : https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html