La Chambre des représentants et le Sénat travaillent dans le même sens pour réformer les lois régissant les régimes de retraite comme les 401 (k) et les IRA traditionnels. Les initiatives des deux organes relèvent la limite d'âge pour distributions minimales retirées (RMD). Et ils permettent tous les deux aux employeurs de traiter les paiements de prêts étudiants comme une contribution facultative aux fins de contrepartie des plans 401 (k), ce qui pourrait accroître l'épargne-retraite des jeunes travailleurs qui privilégient souvent le paiement de la dette aux contributions 401 (k). Mais ces initiatives de la Chambre et du Sénat diffèrent également. Voici une comparaison.
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Similitudes entre les efforts de la Chambre et du Sénat sur la réforme des retraites
En mars, la Chambre des représentants a adopté la loi SECURE 2.0. Destiné à faire suite à la loi SECURE de 2019, le projet de loi apporte des modifications importantes aux plans 401(k) et 403(b). Maintenant, le Sénat va de l'avant avec ses propres mises à jour des régimes de retraite des travailleurs. La version de l'organisme de SECURE 2.0, appelée Enhancing American Retirement Now (EARN) Act, a été adoptée par le Comité sénatorial des finances en juin, tandis qu'un projet de loi complémentaire appelé le Loi RISE & SHINE a été présenté au Sénat au début du même mois.
Au moment de la rédaction, la loi EARN n'avait pas encore été rédigée dans un projet de loi officiel et n'a donc pas de numéro législatif. Au lieu de cela, le Comité sénatorial des finances a adopté une résumé législatif, qui doit maintenant être remanié en tant que projet de loi officiel et sera probablement combiné avec la loi RISE & SHINE dans la version sénatoriale de SECURE 2.0.
EARN et Secure 2.0 se chevauchent de plusieurs façons, sinon de la plupart des manières importantes. Ils augmentent tous deux le plafond d'âge pour les RMD et permettent aux employeurs de traiter les paiements de prêts étudiants comme une contribution facultative aux fins de l'appariement des plans 401 (k). Cela a le potentiel d'augmenter considérablement l'épargne-retraite des jeunes travailleurs, qui donnent souvent la priorité au paiement de la dette par rapport aux cotisations 401 (k).
Différences entre les efforts de la Chambre et du Sénat sur la réforme des retraites
Malgré ces similitudes, il existe plusieurs différences entre les initiatives de la Chambre des représentants et du Sénat visant à améliorer les lois nationales régissant les régimes d'épargne-retraite :
Distributions minimales requises
En vertu du projet de loi de la Chambre, la limite d'âge pour les RMD augmenterait progressivement sur une période de 10 ans. Actuellement, les retraités doivent commencer à puiser dans leur compte de retraite au plus tard à 72 ans. La Maison SÉCURISER Acte 2.0 augmenterait cela à 73 ans à partir de 2022, puis à 74 ans à partir de 2029, et enfin à 75 ans à partir de 2032.
La loi EARN du Sénat éliminerait les étapes intermédiaires, augmentant le plafond d'âge pour les RMD directement à 75 ans à compter de 2032.
Inscription automatique
Dans la version House de SECURE 2.0, la plupart des employeurs seraient tenus d'adopter ce que l'on appelle «l'inscription automatique». Cela signifie que pour les employeurs qui offrent un régime de retraite 401(k) ou 403(b), tous les employés seraient automatiquement inscrits au régime à un taux de cotisation de 3 %. Les employés peuvent choisir de ne pas participer à ce régime de retraite ou peuvent ajuster leur niveau de cotisation comme ils l'entendent.
La loi actuelle permet à un employeur d'inscrire automatiquement tous les employés à son plan 401 (k), mais cela est discrétionnaire. Les commentaires des membres de la Chambre des représentants indiquent que cette disposition vise à accroître la participation aux régimes de retraite, puisque les employeurs qui gèrent des programmes d'inscription automatique constatent presque toujours des taux de participation des employés nettement plus élevés.
Les projets de loi du Sénat ne nécessitent pas d'inscription automatique. Cependant, la loi RISE & SHINE exige que si un employeur exécute un plan d'inscription automatique, il doit réinscrire tous les employés tous les trois ans, à moins qu'ils ne choisissent de se retirer à nouveau.
Distributions d'urgence
La loi House SECURE 2.0 comprend une disposition qui permet aux victimes de violence domestique de puiser dans leurs comptes de retraite, mais elle n'inclut pas de langage concernant les fonds d'urgence généralisés.
Les projets de loi du Sénat contiennent la même disposition concernant les victimes de violence domestique. Ils permettent également aux particuliers de puiser dans leurs comptes 401(k) et 403(b) pour des fonds d'urgence. Chacun le fait d'une manière différente.
En vertu de la loi EARN, une personne serait autorisée à retirer jusqu'à 1,000 XNUMX $ en une seule année pour urgences personnelles ou domestiques. Ils ne paieraient aucune pénalité fiscale tant qu'ils rembourseraient l'argent dans les trois ans et ne pourraient contracter un nouveau prêt d'urgence qu'après avoir remboursé le dernier. Cette loi permettrait également une distribution maximale de 22,000 XNUMX $ des régimes de retraite des employeurs ou des IRA aux personnes qui ont été touchées par une catastrophe déclarée.
En vertu de la loi RISE & SHINE, un plan 401(k) ou 403(b) pourrait inclure un fonds d'urgence de 2,500 XNUMX $. Les particuliers pouvaient retirer de ce fonds une fois par mois après impôt.
Maladie en phase terminale
La loi EARN éliminerait les pénalités fiscales de distribution anticipée dans le cas des personnes en phase terminale. Cela permettrait aux patients de puiser dans des fonds supplémentaires pour des soins médicaux ou pour des dépenses générales de fin de vie.
Le crédit d'impôt de l'épargnant
Le crédit de l'épargnant est un crédit d'impôt destiné à aider les ménages à faible revenu à épargner pour leur retraite. Au moment de la rédaction de cet article, il permettait aux contribuables à faible revenu éligibles de bénéficier d'un crédit d'impôt non remboursable de 10 % ou 20 % de leurs cotisations éligibles à un régime de retraite. Bien qu'il ne soit pas abordé dans le projet de loi SECURE 2.0, la loi EARN élargirait considérablement ce crédit. Selon cette proposition, le crédit deviendrait un crédit d'impôt remboursable versé directement dans le compte de retraite du contribuable. Comme en vertu de la loi actuelle, cela s'appliquerait aux régimes 401(k), 403(b) et IRA. Cela s'appliquerait aux ménages gagnant jusqu'à 71,000 2,000 $ par année, et les contribuables pourraient recevoir un crédit maximal de XNUMX XNUMX $.
Il est important de noter que ni la loi EARN ni la loi RISE & SHINE n'ont été adoptées par le Sénat. La loi EARN n'a même pas été rédigée dans un projet de loi officiel et n'est au moment de la rédaction qu'une déclaration d'intention législative. En conséquence, les deux peuvent changer de manière significative avant qu'un vote n'ait lieu.
Conclusion
Comme la Chambre des représentants, le Sénat se prépare à prendre des mesures importantes sur plans d'épargne-retraite. De l'inscription automatique aux distributions minimales requises, de nombreux éléments différents de ce système semblent susceptibles de changer. Parmi ces changements, il faut attendre plus longtemps pour commencer à effectuer les distributions requises et assouplir les conditions des retraits d'urgence.
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Source : https://finance.yahoo.com/news/congress-could-change-retirement-plans-130053814.html