Gains en capital sur les biens hérités : ce que cela vous coûtera

Un héritage est une aubaine qui peut absolument améliorer la situation financière de quelqu'un, mais cela peut compliquer vos impôts. Si vous hériter de biens ou d'actifs, contrairement à l'argent comptant, vous ne devez généralement pas d'impôt tant que vous n'avez pas vendu ces actifs. Ces impôts sur les gains en capital sont ensuite calculés en utilisant ce qu'on appelle une base de coût majoré. Cela signifie que vous ne payez des impôts que sur l'appréciation qui se produit après que vous avez hérité de la propriété. UN conseiller financier pourrait vous aider à vous assurer que vous produisez vos déclarations correctement. Voyons comment les gains en capital sont imposés sur les biens hérités.

Si vous héritez d'un bien, vous ne payez pas d'impôts automatiquement

Il existe trois principaux types d'impôts qui couvrent les successions :

• Droits de succession - Ce sont des impôts que paie un héritier sur la valeur d'un bien dont ils héritent. Il n'y a pas d'impôt fédéral sur les successions et seuls six États prélèvent une forme quelconque d'impôt sur les successions. Compte tenu de la nature spécifique à l'État des droits de succession, ce sujet dépasse le cadre de cet article.

• Taxes foncières - Ce sont des impôts payés sur la succession lui-même avant que quelqu'un n'en hérite. La taxe foncière a un seuil minimum. En 2021, ce seuil était de 11.7 millions de dollars. Comme pour toutes les autres tranches d'imposition, le gouvernement n'impose que le montant qui dépasse ce seuil minimum, ce qui signifie que si votre succession vaut 11,700,001 XNUMX XNUMX $, le gouvernement prélèvera des impôts sur 1 $. Le reste passe en franchise d'impôt.

• Impôt sur les plus-values – Il s'agit des impôts payés sur l'appréciation de tous les biens dont un héritier hérite par le biais d'une succession. Ils ne sont perçus que lorsque vous vendez les actifs à des fins lucratives, et non lorsque vous héritez.

L'argent dont vous héritez est imposé soit par les droits de succession (le cas échéant), soit par les droits de succession. Dans le cas des droits de succession, il est votre responsabilité de déposer et payer cette taxe. Dans le cas d'un impôt sur les successions, l'IRS taxe directement la succession. En conséquence, il est rare qu'un héritier doive des impôts, y compris l'impôt sur le revenu, sur l'argent hérité.

L'histoire continue

L'IRS ne taxe pas automatiquement les autres formes de biens dont vous pourriez hériter. Cela signifie que si vous héritez de biens, d'actions ou de toute autre forme d'actif, vous ne devrez généralement pas d'impôts lorsque vous hériterez. Par exemple, si vous héritez de la maison de vos grands-parents, l'IRS ne vous imposera pas la valeur de la propriété lorsque vous la recevrez. (Il existe des exceptions à cette règle dans certaines circonstances particulières. Le plus souvent, ces exceptions s'appliquent aux actifs qui génèrent des revenus, tels que les placements à revenu, comptes de retraite ou des entreprises en cours.)

Vous devrez cependant payer des impôts sur les gains en capital si vous choisissez de vendre cette propriété.

Les gains en capital sont imposés sur une base progressive

Lorsque vous héritez d'un bien, qu'il s'agisse de biens immobiliers, de valeurs mobilières ou de presque tout autre chose, l'IRS applique ce qu'on appelle un base renforcée à cet actif. Cela signifie qu'à des fins fiscales, le prix de base de l'actif est réinitialisé à sa valeur le jour où vous en avez hérité. Si vous héritez d'un bien et que vous le vendez immédiatement, vous ne devrez aucun impôt sur ces biens.

Les impôts sur les gains en capital sont payés lorsque vous vendez un actif. Ils ne sont prélevés que sur les bénéfices (le cas échéant) que vous réalisez sur cette vente. Par exemple, disons que vous achetez une action pour 10 $. Plus tard, vous vendez ce même stock pour 50 $. Vous devrez payer des impôts sur les gains en capital sur les 40 $ que vous avez gagnés grâce à cette transaction.

Deux prix sont impliqués dans l'établissement d'un impôt sur les gains en capital : le prix de vente (pour combien vous avez vendu l'actif) et la base du coût d'origine (pour combien vous l'avez acheté). Dans notre exemple, le prix de vente de ce stock est de 50 $ et le coût initial est de 10 $. Vous êtes imposé sur la différence, ce qui, encore une fois, nous amène à 40 $ de revenu imposable.

Considérez maintenant le scénario où vos grands-parents ont acheté leur maison il y a des années pour 100,000 500,000 $. Aujourd'hui, il a pris de la valeur et vaut 400,000 XNUMX $. S'ils vendaient la maison, ils paieraient des impôts sur les gains en capital sur XNUMX XNUMX $ :

• Prix ​​de vente (500,000 100,000 $) – Coût d'origine (400,000 XNUMX $) = XNUMX XNUMX $

Au lieu de cela, cependant, ils meurent et te passer la maison. Au moment où vous héritez, l'IRS considérera la base du coût initial de la maison augmentée à la valeur marchande actuelle. Cela signifie que si vous le vendez immédiatement, vous ne paierez aucun impôt sur les plus-values :

D'autre part, disons que vous détenez la maison pendant un an, période pendant laquelle le prix de cette maison augmente de 100,000 100,000 $. Si vous le vendez, vous ne devriez payer des impôts sur les plus-values ​​que sur XNUMX XNUMX $ :

• Prix ​​de vente (600,000 500,000 $) – Base du coût initial majoré (100,000 XNUMX $) = XNUMX XNUMX $ de gains en capital imposables

La base des coûts majorés signifie qu'il est relativement rare que les héritiers paient des impôts importants sur n'importe quel montant d'héritage.

Conclusion

Il y a quelques façons d'éviter de payer l'impôt sur les gains en capital sur les biens hérités qui valent la peine d'être pris en compte si vous êtes le bénéficiaire d'une succession ou d'une fiducie. Lorsque vous héritez d'un bien, l'IRS applique ce qu'on appelle une base de coût majoré. Vous ne payez pas automatiquement d'impôts sur les biens dont vous héritez. Si vous vendez, vous ne devez des impôts sur les gains en capital que sur les gains que l'actif a réalisés depuis que vous en avez hérité.

Conseils sur les taxes

• Les gains en capital peuvent être l'une des sections les plus compliquées du code des impôts. Heureusement un conseiller financier peut clarifier la meilleure façon de gérer ces situations. Trouver un conseiller financier qualifié n'a pas à être difficile. L'outil gratuit de SmartAsset vous jumelle avec jusqu'à trois conseillers financiers dans votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller, commencez maintenant.

• Utilisez un calculateur d'impôt fédéral sur le revenu pour obtenir une estimation rapide de ce que vous devrez à "Oncle Sam".

Ne manquez pas les nouvelles qui pourraient avoir un impact sur vos finances. Recevez des nouvelles et des conseils pour prendre des décisions financières plus intelligentes avec l'e-mail bihebdomadaire de SmartAsset. C'est 100% gratuit et vous pouvez vous désabonner à tout moment. Inscrivez-vous aujourd'hui.

Crédit photo : ©iStock.com/designer491