Les gains en capital pourraient avoir déclenché davantage d'impôts individuels pour 2021

Certains investisseurs pourraient être aux prises avec la piqûre de gains en capital plus élevés que prévu pour 2021 et de pertes en 2022. Mais les experts affirment que les opportunités de planification fiscale pourraient atténuer le coup.

Les particuliers ont payé beaucoup plus d'impôts cette saison, et la flambée des gains en capital en 2021 pourrait être à blâmer, selon une analyse du modèle budgétaire de Penn Wharton.

Ajusté en fonction de l'inflation, les déclarants ont payé plus de 500 milliards de dollars en avril 2022, contre au nord de 300 milliards de dollars les années précédant la pandémie, sur la base des données du département américain du Trésor, selon le rapport. Les paiements sont tombés en dessous de 250 milliards de dollars en mai 2021.

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Ces paiements reflètent les impôts qui n'ont pas été retenus sur les chèques de paie – qui comprennent souvent les gains en capital, les dividendes et les intérêts – ainsi que les prélèvements payés par les entreprises dites intermédiaires, les bénéfices étant versés aux déclarations de revenus des propriétaires.  

"C'est une augmentation frappante", a déclaré Alex Arnon, directeur associé de l'analyse des politiques pour le Penn Wharton Budget Model, qui a travaillé sur l'analyse.

Le Trésor en mai rapporté un excédent de 308 milliards de dollars pour avril, un record mensuel, avec des recettes atteignant 864 milliards de dollars, ce qui a plus que doublé le montant de l'année précédente. 

Il y avait un déficit de 226 milliards de dollars pour avril 2021, avec des recettes inférieures en raison du délai fiscal prolongé d'un mois.  

De plus, les investisseurs détenant des fonds communs de placement dans des comptes imposables ont peut-être constaté des pertes plus importantes que prévu distributions de fin d'année.

L'analyse de Wharton met également en évidence des volumes de transactions plus élevés au cours des dernières années, ce qui peut avoir contribué à des gains en capital plus élevés en 2021.

Après la montée en flèche des gains en 2021 et la volatilité en 2022, certains conseillers pourraient évaluer les opportunités fiscales.

"Les gains fiscaux de l'année dernière ont été brutaux", a déclaré le planificateur financier certifié Karl Frank, président d'A&I Financial Services à Englewood, Colorado. "Lorsque vous associez cela aux pertes de cette année, les investisseurs subissent un double coup dur."

Une option à envisager consiste à vendre des actifs perdants pour compenser les gains futurs, ce que l'on appelle la récolte de pertes fiscales. Si les pertes dépassent les gains de l'année, vous pouvez utiliser jusqu'à 3,000 XNUMX $ pour réduire l'impôt sur le revenu ordinaire.

Pour les comptes imposables, vérifiez le montant des revenus générés par les actifs avant de faire des achats. En général, les fonds négociés en bourse ont tendance à être plus efficaces sur le plan fiscal que les fonds communs de placement gérés activement, a déclaré Frank.

Bien sûr, l'emplacement des actifs est également important, puisque les comptes à imposition différée et exonérés d'impôt protègent les investisseurs des gains en capital de l'année en cours.

Cependant, « ne laissez pas la queue de l'impôt secouer le chien de l'investissement », prévient Frank. Il est important de tenir compte de votre plan financier complet lors du choix des actifs et des comptes.