La planification de la retraite fait partie intégrante des objectifs financiers à long terme d'un individu. Venir avec un régime de retraite consiste à déterminer quand vous prévoyez prendre votre retraite ainsi qu'à déterminer vos objectifs, le montant que vous voulez mettre de côté et le montant d'argent dont vous aurez besoin lorsque vous serez prêt à arrêter. Une fois que vous avez cette information, vous devrez choisir le bon d'investissements. Si vous êtes marié, vous devrez suivre certaines règles lorsque vous épargnerez pour votre retraite.
Bien que vous puissiez désigner un conjoint (ou quelqu'un d'autre) comme bénéficiaire d'un compte de retraite individuel (IRA), vous ne pouvez pas détenir un compte joint. C'est parce que les IRA ne peuvent être maintenus qu'au nom d'une seule personne. Vous ne pouvez pas participer au même IRA, donc si vous êtes marié, vous devrez avoir des comptes de placement séparés.
La Internal Revenue Service (IRS) a des dispositions en place pour les comptes de retraite conçus pour les couples mariés. Il existe un compte spécial appelé IRA conjoint. Cela semble excitant, non ? Il y a certaines règles que vous devez connaître avant de vous rendre chez votre spécialiste en placement pour en établir une. Nous énumérons quelques-unes des bases de l'IRA de conjoint pour vous aider à naviguer dans le processus.
Faits marquants
- Une personne qui travaille peut verser des cotisations au compte de retraite de son conjoint en établissant un IRA de conjoint.
- Les IRA de conjoint ne sont pas des comptes conjoints mais sont détenus au nom du conjoint même si le conjoint qui travaille y contribue.
- Les couples peuvent choisir d'ouvrir un IRA traditionnel ou Roth, ou ils peuvent contribuer aux comptes IRA existants.
- L'IRS limite les cotisations et les déductions fiscales en fonction du revenu brut ajusté modifié combiné du couple.
- Les deux conjoints doivent déposer des déclarations de revenus conjointes afin de se qualifier pour un conjoint IRA.
Désignation d'un conjoint comme bénéficiaire
Les IRA de conjoint permettent à une personne qui travaille de contribuer à l'IRA de son conjoint tant que cette personne ne travaille pas ou n'a pas un revenu suffisant pour soutenir les cotisations. Cette règle permet à un conjoint de contribuer à l'IRA de son partenaire afin que les deux puissent profiter des limites maximales de contribution.
Mais ce n'est pas parce qu'un conjoint contribue à l'IRA de l'autre qu'il devient un compte conjoint. En fait, seul le conjoint nommé peut bénéficier de l'IRA même si l'autre cotise. Il existe cependant un moyen pour le conjoint cotisant d'en bénéficier si le titulaire du compte souhaite donner à son conjoint l'accès au compte. Ils peuvent le faire en désignant leur conjoint comme leur IRA Bénéficiaire.
Soit dit en passant, vous pouvez nommer quelqu'un d'autre que votre conjoint comme bénéficiaire. Mais certains États exigent que votre conjoint donne son consentement écrit si le titulaire du compte souhaite désigner un autre bénéficiaire. Pour cette raison, il est si important de revoir désignations de bénéficiaires périodiquement pour déterminer si des mises à jour ou des modifications doivent être apportées.
Effectuer des retraits de votre compte IRA avant d'y être autorisé entraîne automatiquement une pénalité de 10 %. Vous pouvez également être responsable de taxes supplémentaires sur le montant retiré.
Effectuer des retraits de votre compte IRA avant d'y être autorisé entraîne automatiquement une pénalité de 10 %. Vous pouvez également être responsable de taxes supplémentaires sur le montant retiré.
Création d'un IRA de conjoint
Les IRA de conjoint permettent effectivement aux couples mariés de maximiser leurs cotisations de retraite lorsqu'un des partenaires peut gagner peu ou pas de revenu. Afin de se qualifier pour les IRA de conjoint, il y a quelques mandats que les couples doivent satisfaire, notamment :
- Dépôt d'une déclaration de revenus conjointe pour l'année au cours de laquelle l'IRA de conjoint est créé.
- Démontrer une revenu gagné ou toute autre compensation éligible égale ou supérieure au montant total des contributions collectives versées aux deux IRA.
Limites d'âge et de cotisation
Les limites d'âge sur les contributions traditionnelles à l'IRA ont été abrogées par le Loi sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE), qui a entraîné des changements radicaux dans le paysage de la planification de la retraite. Cela signifie qu'il n'y a pas de limite d'âge pour savoir qui peut contribuer à un IRA traditionnel en 2022. Il n'y avait pas non plus de limite d'âge en 2020 ou 2021. Pour 2019, il y avait une limite d'âge de 70 ans et demi pour les contributions à l'IRA traditionnel et aucune limite d'âge pour Roth. Cotisations à l'IRA.
Un couple ayant un revenu suffisant peut financer ses deux IRA jusqu'aux maximums autorisés pour cette année. En 2021 et 2022, par exemple, le maximum est de 6,000 50 $ pour toute personne de moins de 7,000 ans pour un IRA traditionnel. Ce montant passe à 50 14,000 $ pour les XNUMX ans et plus. Selon leur âge, un couple peut être en mesure de cotiser jusqu'à XNUMX XNUMX $ à ses deux IRA, doublant ainsi son épargne-retraite pour l'année.
Les contributions pour les Roth IRA dépendent de la combinaison d'un couple revenu brut ajusté modifié (MAGI). Pour l'année d'imposition 2022, une contribution complète est autorisée si leur MAGI est inférieur à 204,000 204,000 $, tandis qu'une contribution partielle est autorisée si le MAGI se situe entre 214,000 214,000 $ et XNUMX XNUMX $. Aucune contribution n'est autorisée si leur MAGI dépasse XNUMX XNUMX $.
Les IRA de conjoint exigent que les participants maintiennent un connaissance approfondie des règles relatives à Déductions fiscales pour les contributions traditionnelles à l'IRA, ainsi que les limites de revenu pour l'éligibilité au Roth IRA. Cela aidera les particuliers à évaluer l'incidence fiscale des décisions qui influent sur leurs objectifs généraux de planification de la retraite.
Considérations particulières
Les IRA pour conjoint existent depuis les années 1980. C'est alors que le Congrès a reconnu la nécessité pour les personnes mariées sans travail de pouvoir épargner pour leur retraite en laissant leurs conjoints contribuer aux IRA. Les particuliers étaient autorisés à mettre de côté un maximum de 2,250 2,000 $ dans les IRA pour eux-mêmes (250 XNUMX $) et leurs conjoints (XNUMX $) et bénéficier d'une déduction fiscale en vertu de la Loi de 1981 sur la taxe de récupération économique (ERTA).
Ce véhicule d'investissement a considérablement évolué au fil des ans jusqu'aux limites de contribution fixées par l'IRS. Les limites sont ajustées en fonction de l'inflation et communiquées chaque année par l'IRS. Et les individus peuvent choisir de faire des contributions à un IRA de conjoint traditionnel ou Roth.
IRA de conjoint traditionnel
Cet investissement repose sur cotisations avant impôt qui croissent avec un report d'impôt, ce qui signifie que les retraits ne sont imposés que comme revenu ordinaire lorsque le titulaire du compte effectue des retraits pendant la retraite.
La contribution complète, en revanche, peut être utilisée comme déduction fiscale sur les déclarations de revenus annuelles conjointes du couple, à condition que le conjoint qui travaille ne soit pas couvert par un régime de retraite parrainé par l'employeur. Le tableau suivant met en évidence les limites de revenu basées sur le MAGI d'un individu et la déduction totale autorisée par l'IRS pour 2022 :
| MAGES combinés | Déduction |
| $ 204,000 ou moins | Déduction intégrale jusqu'au plafond de cotisation total |
| Entre 204,000 $ et 214,000 $ | Déduction partielle |
| $ 214,000 ou plus | Aucune déduction |
Roth Conjoint IRA
Les particuliers peuvent cotiser en dollars après impôt à Roth IRA, que ce soit pour eux-mêmes ou pour leurs conjoints. Étant donné que les cotisations ne sont pas déductibles d'impôt, les distributions provenant de ce type d'IRA sont exonérées d'impôt tant que vous remplissez certaines conditions, notamment :
- Faire des retraits après 59 ans et demi
- Autoriser l'acquisition des cotisations pendant une période de détention d'au moins cinq ans
L'IRS permet aux particuliers d'effectuer des retraits anticipés dans certaines circonstances sans encourir de pénalités. Les retraits sans pénalité comprennent le paiement des frais médicaux non remboursés, des primes d'assurance maladie pendant le chômage, des achats ou des améliorations à la maison, et des frais d'études supérieures, entre autres.
L'IRS permet aux particuliers d'effectuer des retraits anticipés dans certaines circonstances sans encourir de pénalités. Les retraits sans pénalité comprennent le paiement des frais médicaux non remboursés, des primes d'assurance maladie pendant le chômage, des achats ou des améliorations à la maison, et des frais d'études supérieures, entre autres.
Divorce
Personne ne veut jamais penser à divorce. Mais c'est un facteur très important à considérer lorsqu'il s'agit du sort de votre conjoint IRA, sans parler de l'un de vos autres actifs.
Si vous et votre conjoint vous séparez légalement ou divorcez avant la fin de l'année, votre conjoint ne peut demander aucune déduction fiscale pour les cotisations versées à votre IRA. Cela signifie que les cotisations deviennent assujetties aux épargnants et aux déclarants individuels. Plus précisément, vous assumez la responsabilité de réclamer les retenues sur vos cotisations et votre conjoint ne peut le faire que pour les siennes.
Ce n'est pas parce que vous êtes divorcé que votre conjoint ne peut pas réclamer vos biens, y compris votre IRA de conjoint. En fait, votre conjoint n'a pas besoin d'être le bénéficiaire pour prendre le contrôle de votre compte IRA. Le règlement peut permettre à votre IRA d'être roulé sur dans celui détenu par votre ex. C'est toujours une bonne idée de consulter un professionnel du droit sur les implications en cas de séparation ou de divorce.
Exemple d'IRA de conjoint
Voici un exemple hypothétique simple pour montrer comment fonctionnent les IRA de conjoint. Disons que vous et votre conjoint avez vos propres IRA que vous avez ouverts et financés avant de vous marier. Votre conjoint décide de rester à la maison pendant que vous travaillez, gagnant 125,000 XNUMX $ par année. Vous voulez que votre conjoint puisse mettre de l'argent de côté pour sa retraite même s'il ne travaille pas.
Votre conseiller financier suggère de répartir votre argent entre vos deux comptes. Vous pouvez facilement le faire en versant des cotisations égales jusqu'au maximum pour chacun de vous : 6,000 6,000 $ pour vous et 50 6,000 $ pour votre conjoint, car vous avez tous les deux moins de 6,000 ans. N'oubliez pas que, conformément aux règles de l'IRS, vous ne pouvez pas dépasser la limite de contribution maximale. de XNUMX XNUMX $ pour le vôtre. Cela vous permet de déposer XNUMX XNUMX $ dans l'IRA de votre conjoint. Vous devez produire vos déclarations de revenus conjointement pour être admissible.
Qu'est-ce qu'un IRA de conjoint?
Un IRA de conjoint est un compte d'épargne-retraite spécial qui permet à une personne qui travaille de verser des cotisations à un IRA pour son conjoint. Les conjoints au nom desquels les cotisations sont versées peuvent ne pas travailler ou avoir de très faibles revenus. Cependant, pour être admissible, le revenu du conjoint qui travaille/contribue doit être égal ou supérieur au montant cotisé pour les deux personnes. Les deux conjoints doivent produire des déclarations de revenus conjointes s'ils contribuent à un IRA de conjoint. Même si un conjoint cotise, le compte n'est pas conjoint, ce qui signifie que le conjoint nommé est le titulaire du compte. Un IRA de conjoint peut être un IRA traditionnel ou Roth.
Comment puis-je ouvrir un IRA de conjoint ?
Vous pouvez utiliser un compte existant au nom de votre conjoint que vous pouvez financer. Ou vous pouvez ouvrir un tout nouveau compte au nom de votre conjoint de la même manière que vous le feriez si vous ouvriez le vôtre. Vous devrez vous adresser à un courtier, à une société de services financiers, à une maison de placement ou à un robot-conseiller. Chacune de ces entités peut ouvrir un compte pour vous. Vous aurez besoin de certaines informations de base, notamment votre nom, votre adresse, votre numéro de sécurité sociale et votre date de naissance, ainsi que ceux de votre conjoint. Les deux conjoints doivent produire leur déclaration de revenus annuelle conjointement pour être admissibles.
Quelles sont les règles d'un conjoint IRA?
L'IRS a mis en place certaines règles concernant les IRA de conjoint. Par exemple, un IRA de conjoint n'est jamais un compte conjoint, même si l'un des conjoints contribue au compte. Ainsi, le conjoint dont le nom figure sur le compte est le seul à en bénéficier. De plus, les deux conjoints doivent produire des déclarations de revenus conjointes. Non seulement les individus doivent respecter les plafonds de cotisation annuels, mais le revenu du conjoint cotisant doit être supérieur ou égal aux cotisations versées pour les deux conjoints.
Conclusion
Tout le monde veut avoir son pécule prêt pour lui à la retraite. Cela peut être un peu difficile, cependant, si vous êtes au chômage ou si vous ne gagnez pas assez d'argent pour mettre de côté. Mais si vous êtes marié, vous pouvez toujours contribuer en demandant à votre conjoint de verser les cotisations pour vous à un IRA de conjoint. Si vous choisissez de le faire, assurez-vous que vous connaissez les plafonds de cotisation, les règles sur les déductions et les retraits, et que vous produisez tous les deux vos déclarations de revenus conjointement.
Conseiller Insight
Théodore E. Saadé, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Californie
Un IRA ne peut pas être détenu conjointement par des conjoints. Elle ne peut être détenue qu'au nom d'une seule personne.
Mais une solution de contournement, selon ce que vous essayez d'accomplir, serait de nommer le conjoint du titulaire du compte comme mandataire. Une fois déclenchée, une procuration limitée autoriserait le conjoint à effectuer des transactions dans le compte ; une procuration complète permettrait au conjoint d'effectuer également des retraits et des virements du compte.
Vous devriez vérifier auprès de la société de courtage qui est le dépositaire de votre IRA pour voir si elle peut accepter une procuration ; il se peut que vous deviez remplir un formulaire d'autorisation propriétaire.
Source : https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo