Les pertes en capital réalisées lors de la vente de titres à un prix inférieur à celui que vous avez payé peuvent être utilisées pour réduire le revenu tiré des actions versant des dividendes, mais seulement jusqu'à un certain point. L'IRS vous permettra d'utiliser jusqu'à 3,000 XNUMX $ de pertes en capital nettes pour compenser les revenus de dividendes. À l'intérieur de cette limite, vous pouvez également utiliser les pertes en capital pour mettre à l'abri d'autres revenus, tels que des salaires et traitements. Avoir une conversation avec un conseiller financier avant de prendre des décisions d'investissement.
Les pertes en capital comme abris fiscaux
Si vous achetez une action et que vous la revendez à un prix inférieur à celui que vous avez payé, vous pourrez peut-être quand même tirer un avantage de la transaction qui vous fait perdre de l'argent en réduisant votre facture d'impôt. Vous pouvez souvent le faire en soustrayant le résultat perte en capital des bénéfices que vous avez réalisés en vendant d'autres actions pour plus que ce que vous avez payé.
La pratique consistant à vendre des titres qui ont perdu de la valeur afin de créer des pertes qui abriteront d'autres revenus est appelée récolte de pertes fiscales. La récolte des pertes fiscales est une pratique courante chez les investisseurs et peut aider à augmenter le rendement global d'un portefeuille.
Les pertes en capital résultant de la récolte des pertes fiscales peuvent faire plus que protéger les gains réalisés au cours de l'année d'imposition en cours. Ces pertes peuvent souvent être reportés à une année future pour protéger les gains en capital de l'impôt sur le revenu.
Cependant, la récolte à perte fiscale ne peut pas être utilisée tout à fait de la même façon pour réduire les impôts sur le revenu gagné par actions versant des dividendes. C'est parce que l'IRS impose une limite au montant des pertes en capital pouvant être utilisées pour protéger les revenus de dividendes.
Plus précisément, vous ne pouvez utiliser que jusqu'à 3,000 3,000 $ par année de pertes en capital pour compenser les gains autres qu'en capital. Cette limite de XNUMX XNUMX $ s'applique aux revenus de dividendes ainsi qu'aux revenus ordinaires, tels que les salaires et traitements.
Protéger les revenus de dividendes avec des pertes en capital
Les revenus de dividendes et les bénéfices provenant de la vente de titres que vous détenez depuis plus d'un an peuvent tous deux être imposés de la même manière, en utilisant le long terme taux d'imposition des plus-values. Les deux types de revenus ne sont cependant pas traités de manière identique par le code des impôts à tous égards.
Une différence est que, lorsqu'il s'agit de plus-values provenant de la vente de titres à des fins lucratives, le taux des plus-values à long terme ne s'applique qu'aux titres détenus depuis plus d'un an. Le taux des gains en capital à long terme varie de 0 % à 20 % et est généralement inférieur à l'impôt fédéral sur le revenu marginal régulier d'un contribuable. Les plus-values sur titres détenus depuis moins d'un an sont imposées à la charge du contribuable tarif régulier, qui pour 2022 peut aller de 10% à un maximum de 37%.
Les revenus de dividendes sont imposés à des taux différents selon que les dividendes sont qualifié ou non qualifié. Les dividendes qualifiés sont imposés comme des gains en capital, tandis que les gains non qualifiés sont imposés comme un revenu ordinaire.
Pour être éligibles, les dividendes doivent être reçus des actions détenues pendant plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours avant 60 jours avant la date ex-dividende. Sinon, les dividendes ne sont pas qualifiés et imposés aux taux de revenu ordinaires.
Les deux formes de dividendes peuvent être protégées par des pertes en capital, sous réserve de la limite de 3,000 XNUMX $. Étant donné que les taux d'imposition sur les dividendes non admissibles sont généralement plus élevés, l'avantage économique pour l'investisseur peut être plus important lorsque les pertes en capital sont utilisées pour protéger les dividendes non admissibles.
Ventes de lavage
Chaque fois que vous vous engagez dans une récolte à perte fiscale, vous devez être conscient des laver les règles de vente. Ces règles fiscales interdisent de vendre un titre, d'enregistrer une perte puis d'acheter rapidement le même titre ou un titre similaire.
Si vous vendez un titre à perte et dans les 30 jours, achetez le même titre ou un titre sensiblement identique, l'IRS ne vous permettra pas d'utiliser la perte pour réduire le revenu imposable. Pour éviter cela, un investisseur doit attendre 30 jours pour racheter le titre ou en acheter un qui n'est pas substantiellement identique.
Conclusion
L'IRS vous permet d'appliquer jusqu'à 3,000 XNUMX $ de pertes nettes sur les gains en capital pour réduire d'autres revenus imposables. Cela vous permet potentiellement d'économiser de l'argent sur les impôts. Les moins-values nettes peuvent être appliquées aux revenus ordinaires ainsi qu'aux revenus de dividendes. Autrement, cependant, les pertes en capital ne peuvent pas être utilisées pour mettre à l'abri de l'impôt le revenu de dividendes.
Conseils d'investissement
Un conseiller financier peut vous aider avec toutes vos questions sur la récolte des pertes fiscales. Trouver un conseiller financier qualifié n'a pas à être difficile. Les actifs intelligents outil gratuit vous met en contact avec jusqu'à trois conseillers financiers qui desservent votre région, et vous pouvez interviewer vos conseillers sans frais pour décider lequel vous convient le mieux. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commencez maintenant.
Impôts sur le revenu ne sont prélevés que sur les plus-values réalisées. Vous réalisez un gain en capital en vendant le titre apprécié. S'il n'y a pas de vente, il n'y a pas de gain ni d'impôt. Il en va de même pour les pertes fiscales. À moins et jusqu'à ce que vous vendiez un titre pour moins que ce que vous avez payé, vous n'avez pas réalisé la perte et ne pouvez pas l'utiliser pour abriter d'autres revenus. Cela signifie qu'à la fin d'une année d'imposition, les investisseurs vendent souvent activement des investissements perdants afin d'enregistrer la perte à des fins fiscales.
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